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纳税调增项目例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于纳税调增项目？()

A.国债利息收入

B.捐赠支出

C.无形资产摊销

D.财务费用

2.企业购买的一台设备原值100万元，预计使用年限5年，采用直线法计提折旧，该设备在第3年年末的账面价值为多少？()

A.60万元

B.80万元

C.40万元

D.100万元

3.企业支付给员工工资的税率为10%，若员工每月工资为5000元，则企业每月应缴纳的个税为多少？()

A.500元

B.450元

C.480元

D.470元

4.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.出口货物

D.出租不动产

5.企业购买原材料支付的增值税进项税额为5万元，若增值税税率为13%，则企业实际支付的含税金额为多少？()

A.5.6万元

B.4.8万元

C.5.5万元

D.6.2万元

6.企业转让一块土地，取得收入200万元，土地原值100万元，已计提折旧20万元，转让过程中支付中介费5万元，则该笔交易的应纳税所得额为多少？()

A.95万元

B.85万元

C.75万元

D.65万元

7.企业支付给员工的年终奖为10000元，若年终奖适用税率10%，速算扣除数为210元，则员工应缴纳的个税为多少？()

A.890元

B.900元

C.910元

D.920元

8.企业从银行贷款100万元，年利率为5%，贷款期限为3年，采用按年计息方式，则第2年末企业应支付的利息为多少？()

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元

9.企业购买固定资产支付的增值税进项税额为8万元，若增值税税率为6%，则企业实际支付的含税金额为多少？()

A.8.48万元

B.8.32万元

C.8.64万元

D.8.16万元

10.企业支付给员工的差旅费报销标准为每天500元，员工出差5天，则该员工可报销的差旅费总额为多少？()

A.2500元

B.2000元

C.3000元

D.4000元

11.企业从境外购买设备支付的关税为10万元，若关税税率为10%，则企业实际支付的含税金额为多少？()

A.11万元

B.10.1万元

C.10.5万元

D.9.9万元

二、多选题(共5题)

12.以下哪些项目在计算应纳税所得额时需要进行纳税调增？()

A.财务费用

B.投资收益

C.捐赠支出

D.资产减值损失

E.固定资产折旧

13.企业发生的以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时进行扣除？()

A.差旅费

B.业务招待费

C.职工福利费

D.捐赠支出

E.财务费用

14.以下哪些收入在计算应纳税所得额时需要进行纳税调减？()

A.国债利息收入

B.股息收入

C.财产转让收益

D.无形资产转让收益

E.营业外收入

15.企业进行资产评估增值时，以下哪些处理方式是正确的？()

A.将增值部分计入当期损益

B.将增值部分计入资本公积

C.不做任何处理，按原值计提折旧

D.将增值部分进行纳税调增

E.将增值部分进行纳税调减

16.以下哪些项目在会计上计入成本费用，但在税法上可能不允许扣除或部分扣除？()

A.研发费用

B.广告宣传费

C.职工培训费

D.非货币性资产交换损失

E.无形资产摊销

三、填空题(共5题)

17.企业在计算应纳税所得额时，对于会计上计入损益但税法上不允许扣除的费用，需要进行__调增__。

18.根据税法规定，企业的捐赠支出在计算应纳税所得额时，允许在年度利润总额的__12%__以内扣除。

19.企业购买固定资产的增值税进项税额，在计算应纳税所得额时，可以作为__增值税进项税额抵扣__处理。

20.企业在进行资产评估时，如果评估增值，则增值部分需要在计算应纳税所得额时进行__纳税调增__。

21.企业在计算应纳税所得额时，对于会计上计入成本的费用，如果税法上允许扣除，则无需进行__纳税调增__。

四、判断题(共5题)

22.企业发生的业务招待费在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业购买国债取得的利息收入在计算应纳税所得额时需要进行纳税调增。()

A.正确B.错误

24.企业发生的捐赠支出在计算应纳税所得额时可以直接全额扣除。()

A.正确B.错误

25.企业支付