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税法基础知识测试试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税人是指哪些人？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人

D.以上都是

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业

C.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业

D.以上都是

3.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

4.消费税的征税对象是哪些商品？()

A.卷烟

B.酒精饮料

C.高档化妆品

D.以上都是

5.营业税改征增值税后，哪些行业继续征收营业税？()

A.金融保险业

B.房地产业

C.文化体育业

D.以上都不是

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度终了后15日内

B.每半年终了后15日内

C.每年1月31日前

D.每年6月30日前

7.个人所得税的计税依据是什么？()

A.全年收入

B.应纳税所得额

C.纳税人实际所得额

D.调整后的所得额

8.增值税的税率分为哪几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

9.消费税的税率是如何确定的？()

A.根据商品的销售额确定

B.根据商品的利润确定

C.根据商品的消费数量确定

D.根据商品的计税价格确定

10.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年内

B.8年内

C.10年内

D.无限期

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

E.销售无形资产

12.企业所得税的计税依据中，以下哪些属于税前扣除项目？()

A.工资、薪金支出

B.投资收益

C.劳动保护支出

D.利息费用

E.捐赠支出

13.个人所得税的税率分为几档？每档税率是多少？()

A.三档，3%、10%、20%的税率

B.三档，3%、10%、25%的税率

C.四档，3%、10%、20%、25%的税率

D.五档，3%、10%、20%、25%、30%的税率

14.哪些情况下，企业可以享受企业所得税的优惠政策？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.复兴科技型企业

D.在西部地区设立的企业

E.在农村地区设立的企业

15.以下哪些属于消费税的征税对象？()

A.卷烟

B.酒精饮料

C.汽车轮胎

D.高档化妆品

E.黄金首饰

三、填空题(共5题)

16.增值税的基本税率为______。

17.企业所得税的亏损可以在______年内进行弥补。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，最高税率______。

19.消费税的征税环节为生产、委托加工和______。

20.企业所得税的纳税人包括居民企业和______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物和提供加工、修理修配劳务。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而递增。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在无限期内进行弥补。()

A.正确B.错误

24.消费税的征收环节仅限于生产环节。()

A.正确B.错误

25.非居民企业在中国境内没有设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的，需要缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的特点。

27.什么是企业所得税的源泉扣缴？

28.个人所得税有哪些主要的征收方式？

29.消费税的税率是如何设定的？

30.企业所得税的税前扣除项目主要包括哪些？

税法基础知识测试试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人、在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，以及在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人。

2.【答案】