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税收筹划试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪种方式不属于税收筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.合理调整收入和支出时间

C.捐赠扣除

D.逃避税收

2.个人取得下列哪项所得，免征个人所得税？()

A.劳务报酬所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.养老保险待遇所得

3.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.社会团体

4.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

5.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

6.个人所得税的税率有几种形式？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚假纳税申报

B.隐瞒应税项目

C.伪造、变造完税凭证

D.超过期限申报

8.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.罚款和滞纳金

B.用于个人和家庭的支出

C.与生产经营无关的赞助支出

D.用于研究开发新产品、新技术、新工艺发生的费用

9.以下哪项属于增值税的价外费用？()

A.基本售价

B.代垫运费

C.代收代付款项

D.税率

10.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税所得额减除费用

C.应纳税所得额加计扣除

D.应纳税所得额减除费用和减除特定支出

二、多选题(共5题)

11.在企业所得税的纳税申报中，以下哪些属于合法的税前扣除项目？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.营业外支出

D.研发费用

12.以下哪些情况可以构成增值税的兼营业务？()

A.销售货物的同时提供加工服务

B.提供咨询服务的同时销售相关软件

C.出租房屋的同时提供物业管理服务

D.销售自产产品的同时提供运输服务

13.以下哪些属于个人所得税的税收优惠政策？()

A.免征个人所得税

B.减半征收个人所得税

C.加征个人所得税

D.减除费用后的所得额计算方法优惠

14.以下哪些行为属于逃税行为？()

A.虚假纳税申报

B.隐瞒应税项目

C.伪造、变造完税凭证

D.超过期限申报

15.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

三、填空题(共5题)

16.税收筹划的目的是在法律允许的范围内，通过合理的方式减少__。

17.__是指个人取得工资、薪金所得时，按照规定比例直接从工资中扣除的税款。

18.增值税的纳税人分为__和__两种。

19.个人所得税的__税率是指对某一应税项目按固定的比率征税。

20.企业所得税的__是指企业在一定时期内取得的收入总额减去成本、费用及损失后的余额。

四、判断题(共5题)

21.税收筹划是一种违法行为。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人可以自行选择一般纳税人和小规模纳税人。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.企业发生的广告费用都可以在计算企业所得税时扣除。()

A.正确B.错误

25.销售不动产的行为属于增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是税收筹划？它有何意义？

27.如何理解增值税的价外费用？举例说明。

28.企业所得税的纳税申报有哪些常见的方式？

29.什么是个人所得税的专项附加扣除？举例说明。

30.企业如何进行税收筹划以降低税负？

税收筹划试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】逃避税收是违法行为，不属于税收筹划的方法。税收筹划是在合法范围内，通过合理的方式减少税收负担。

2.【答案】D

【解析】根据《个人所得税法》第四条规定，个人取得养老保险待遇所得，免征个人所得税。

3.【答案】B

【解析】根据《企业所得税法》第一条规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税义务人。

4.【答案】C

【解析】增值税的纳