税收征管的例题(带答案)(3).docxVIP

税收征管的例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人实行哪种计税方法？()

A.会计核算计税法

B.查账计税法

C.估税计税法

D.以上都是

2.下列哪种情况可以享受税收减免？()

A.纳税人逾期申报

B.纳税人误报税款

C.纳税人出口货物

D.纳税人破产清算

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本费用

B.收入总额

C.利润总额

D.以上都是

4.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

6.税务机关在税收征收管理中具有哪些职责？()

A.税收征管

B.税收服务

C.税收监督

D.以上都是

7.税收滞纳金如何计算？()

A.应纳税款乘以每日滞纳金比例

B.应纳税款乘以每月滞纳金比例

C.税务机关自行确定

D.应纳税款乘以每年滞纳金比例

8.企业发生的哪些支出可以在计算企业所得税时扣除？()

A.经营成本

B.费用报销

C.投资支出

D.以上都是

9.下列哪个不属于税收征收管理的主要任务？()

A.税收征收

B.税收服务

C.税收立法

D.税收宣传

10.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.税务机关委托申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买原材料

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个体工商户

C.个人

D.外国企业

13.税收滞纳金的计算方法包括哪些？()

A.应纳税款乘以每日滞纳金比例

B.应纳税款乘以每月滞纳金比例

C.应纳税款乘以每年滞纳金比例

D.税务机关根据情况确定

14.个人所得税的减免税项目有哪些？()

A.税法规定的免税项目

B.税法规定的减税项目

C.纳税人自行申报的减免税项目

D.税务机关审批的减免税项目

15.税收征收管理的原则包括哪些？()

A.公平原则

B.公开原则

C.依法原则

D.效率原则

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行的是[____]计税方法。

17.企业所得税的纳税义务发生时间通常为[____]，即企业取得收入的日期。

18.个人所得税的起征点为每月[____]元，超过起征点的部分需要缴纳个人所得税。

19.增值税专用发票的领购需要满足[____]等条件，包括依法登记的纳税人和一定的应税销售额。

20.税收滞纳金的计算公式为[____]，其中每日滞纳金比例为0.05%。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是固定的，不会随着销售价格的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来连续5个纳税年度内进行弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，不会随着地区经济发展水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

24.税收滞纳金从纳税人实际缴纳税款之日起开始计算。()

A.正确B.错误

25.税务机关在税收征收管理中具有独立执法权，不受其他机关或个人的干预。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税，它有何特点？

27.企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.什么是税收滞纳金，它如何计算？

29.企业所得税的优惠政策有哪些？

30.个人所得税的税率是如何确定的？

税收征管的例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人主要实行会计核算计税法，即按照会计核算的实际数据计税。

2.【答案】C

【解析】纳税人出口货物可以享受出口退税等税收减免政策。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是企业的收入总额减去成本费用、损失等，得出应纳税所得额。

4.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率两档和零税率三档。

5.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点为每月5000元。

6.【答案】D

【解析】