（18页PPT）小企业财务管理制度.pptxVIP

小企业财务管理制度;1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好

帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售

部门进行核对，保证双方账账核对一致。;3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高

经济效益。;第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。;第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收

资本。;1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据会计法、企业会计准

则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。;3、2、3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内

及时到财务部门结算，做到一次一清，不允结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨

月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。;3、4、5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经

领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。;审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经

总经理签批后，仓库方可发货。;3、5、17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、

账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。;公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用

登记卡。;的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和

产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人

工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好

的基础。;8、1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30??下午6:00为结账时间，资产负

债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。;10、8对车间统计员违反3、5、12之规定，处罚直接责任人每次20元。;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和

支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章

代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好

限额，并经公司主管领导批准；

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要

公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主

管领导批准。;⑶办公室财产台账为财务部附设账册；

⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，

其会务工作由办公室统一安排；

⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报

财务部备案。;⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，

并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。;⑸财产在公司之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。