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现金规划(一)_真题-无答案(501)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.现金流量表主要反映了企业的哪些方面的信息？()

A.收入和支出情况

B.资产和负债情况

C.股东权益变化情况

D.所有以上选项

2.在现金预算中，通常会将现金收入和支出分为哪些类别？()

A.经营活动、投资活动和筹资活动

B.短期和长期

C.正常业务和非正常业务

D.固定和变动

3.如果企业的现金流入大于现金流出，那么企业的现金状况通常是什么？()

A.现金短缺

B.现金充裕

C.现金平衡

D.无法确定

4.现金流量表的编制依据是什么？()

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.财务状况说明书

5.企业为了确保现金流的稳定性，通常会采取哪些措施？()

A.延长付款周期

B.缩短收款周期

C.增加短期借款

D.以上都是

6.以下哪个不是影响企业现金流量的外部因素？()

A.经济环境

B.行业竞争

C.公司内部管理

D.市场需求

7.企业现金流量表中的“经营活动现金流量”是指什么？()

A.经营活动产生的现金流入和流出

B.投资活动产生的现金流入和流出

C.筹资活动产生的现金流入和流出

D.以上都不对

8.以下哪种情况会导致企业的现金流量减少？()

A.收入增加

B.支出减少

C.购买固定资产

D.增加现金储备

9.在编制现金流量表时，以下哪种情况不会影响经营活动现金流量？()

A.销售产品收到现金

B.支付供应商款项

C.收到政府补助

D.购买原材料

10.企业为了优化现金流量，应该优先考虑哪些方面？()

A.增加收入

B.减少支出

C.优化资本结构

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业进行现金预算时，以下哪些因素需要考虑？()

A.预期销售收入

B.预期成本支出

C.现金储备水平

D.市场利率变化

E.现金流量政策

12.以下哪些活动属于企业现金流量表中的投资活动？()

A.购买固定资产

B.收回长期投资

C.支付利息

D.发行债券

E.收到投资收益

13.在现金管理中，以下哪些策略有助于提高企业的现金流效率？()

A.优化应收账款管理

B.控制库存水平

C.精简管理层级

D.延长付款周期

E.缩短收款周期

14.以下哪些情况可能导致企业出现现金短缺？()

A.销售收入下降

B.成本上升

C.投资支出增加

D.筹资活动减少

E.支付给供应商的款项增加

15.企业现金流量表中的“筹资活动现金流量”可能包括哪些内容？()

A.发放股利

B.发行股票

C.偿还债务

D.收到政府补助

E.购买设备

三、填空题(共5题)

16.现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，其中经营活动现金流量主要反映企业日常业务产生的现金流入和流出。

17.在进行现金预算时，企业通常会根据历史数据和未来预测，对预计的现金收入和现金支出进行详细规划和安排。

18.企业为了提高现金使用效率，会采取一系列措施，如优化库存管理、缩短应收账款回收周期等。

19.现金流量表中的“筹资活动现金流量”部分，记录了企业通过发行股票、债券或偿还债务等筹集资金的活动。

20.企业在进行现金管理时，应遵循的原则之一是确保现金的流动性和安全性，避免因现金短缺或过剩而影响企业的正常运营。

四、判断题(共5题)

21.现金流量表只反映了企业的现金收入情况，而不涉及现金支出。()

A.正确B.错误

22.企业可以通过增加销售收入来改善现金流状况。()

A.正确B.错误

23.现金流量表中的经营活动现金流量总是与利润表中的营业利润一致。()

A.正确B.错误

24.企业进行现金预算时，只需要考虑即将发生的现金收入和支出。()

A.正确B.错误

25.筹资活动现金流量主要反映企业通过发行股票或债券等融资手段筹集的资金。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：现金流量表对于企业财务分析有什么重要性？

27.问：为什么企业需要进行现金预算？

28.问：在编制现金流量表时，如何处理折旧和摊销等非现金费用？

29.问：企业如何通过管理应收账款来改善现金流？

30.问：在