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最新个人所得税筹划题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点自2018年10月1日起调整为多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

2.以下哪种收入属于个人所得税的免税收入？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.国债利息所得

D.财产租赁所得

3.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下哪个税率适用于年度收入为120000元的纳税人？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

4.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关直接征收

C.扣缴义务人在支付所得时预扣预缴

D.纳税人通过银行转账支付税款

5.以下哪种情况不属于个人所得税的申报纳税义务人？()

A.雇员

B.个体工商户

C.税务代理人

D.企事业单位

6.个人所得税的申报期限是多久？()

A.每月15日

B.每月20日

C.每月25日

D.每月30日

7.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关委托代征

D.以上都是

8.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？()

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.住房租金

D.以上都是

9.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每月一次

C.每季度一次

D.每半年一次

10.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.个人所得税的专项附加扣除中，以下哪些属于可以扣除的项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.住房租金

E.赡养老人

12.以下哪些情况属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息所得

B.遗产继承所得

C.社会保险基金利息所得

D.军人转业安置费

E.个人捐赠

13.个人所得税的税率包括哪些形式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关委托代征

D.邮寄申报

E.网上申报

15.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.财产转让所得

E.劳务报酬所得

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的起征点自2018年10月1日起调整为每月多少元？

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，其中第一档的税率是__%。

18.个人所得税的申报期限为每月的__日。

19.个人所得税的专项附加扣除中，每个子女每月可以享受的__元教育专项附加扣除。

20.个人所得税的源泉扣缴是指__在支付所得时预扣预缴税款。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的应税所得范围包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会因为收入的增加而增加。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的申报可以由纳税人自行完成，也可以由雇主代扣代缴。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的专项附加扣除项目是固定的，不能根据个人实际情况进行调整。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的征收范围包括在中国境内居住满一年的个人取得的境内、境外所得。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税的起征点是如何调整的？

27.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些具体内容？

28.问：个人所得税的源泉扣缴是什么意思？

29.问：个人所得税的税率是如何确定的？

30.问：个人所得税的申报有哪些途径？

最新个人所得税筹划题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】自2018年10月1日起，中国个人所得税起征点调整为每月5000元。

2.【答案】C

【解析】国债利息所得属于个人所得税的免税收入。

3.【答案】D

【解析】年度收入为120000元的纳税人适用25%的税率。

4.【答案】C

【解析】源泉扣缴是指扣缴义务人在支付所