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学习兴税(货劳条线)必学考试题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些类型？()

A.企事业单位

B.个体工商户

C.外国企业

D.以上都是

2.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

3.增值税专用发票的开具时间有何规定？()

A.销售货物或提供应税劳务的当天开具

B.发票申请后的5个工作日内开具

C.每月最后一天开具

D.发票领用后的30日内开具

4.增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？()

A.销售货物或提供应税劳务的当天

B.收到货款的当天

C.发票开具的当天

D.税务机关规定的其他时间

5.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售收入减去购买成本

D.上述都不是

6.增值税的出口退税政策是如何规定的？()

A.对所有出口企业实行零税率

B.对部分出口企业实行零税率

C.对所有出口企业实行免税政策

D.对部分出口企业实行免税政策

7.增值税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前申报

B.每月最后一天申报

C.每季度最后一天申报

D.每月10日前申报

8.增值税的纳税地点是如何规定的？()

A.在纳税人所在地申报纳税

B.在纳税人机构所在地申报纳税

C.在纳税人注册地申报纳税

D.在纳税人经营地申报纳税

9.增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.小规模纳税人免税政策

B.高新技术企业减税政策

C.环保企业税收优惠

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些行为属于增值税的纳税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

11.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务登记、申报、发票等方面有哪些不同？()

A.税务登记不同

B.申报期限不同

C.发票开具要求不同

D.税率不同

12.增值税应税行为的纳税义务发生时间有哪些规定？()

A.销售货物或提供应税劳务的当天

B.收到预收货款或预收款项的当天

C.发票开具的当天

D.税务机关规定的其他时间

13.增值税专用发票的开具和使用需要满足哪些条件？()

A.纳税人必须是一般纳税人

B.销售方和购买方均为增值税纳税人

C.发票内容必须真实准确

D.发票开具前需进行税务登记

14.增值税的出口退税有哪些类型？()

A.零税率出口退税

B.比例税率出口退税

C.免税并退税

D.先征后退

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和

16.增值税的税率分为基本税率、低税率和

17.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务时使用的

18.增值税的纳税义务发生时间为销售货物或者提供应税劳务的

19.增值税的出口退税政策主要分为

四、判断题(共5题)

20.增值税是小规模纳税人唯一适用的税种。()

A.正确B.错误

21.增值税专用发票只能由一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

22.增值税的计税依据是销售方收取的全部价款和价外费用。()

A.正确B.错误

23.增值税的出口退税是强制性的，所有出口企业都必须申请。()

A.正确B.错误

24.增值税的税率是固定的，不会随着经济形势的变化而调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税的特点。

26.什么是增值税的进项税额和销项税额？它们之间有什么关系？

27.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些情况？

28.增值税专用发票在税收管理中有什么作用？

29.简述增值税出口退税的基本流程。

学习兴税(货劳条线)必学考试题库(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括企事业单位、个体工商户、外国企业等多种类型。

2.【答案】B

【解析】增值税的税率一般分为基本税率、低税率、零税率三种。

3.【答案】A

【解析】增值税专用发票应在销售货物或提供应税劳务的当天开具。

4.【答案】A

【解析】增值税的纳税义务发生时间为销售货物或提供应税劳务的当天。

5.【答案】A

【解析】增值税的计税依据是销售收入，即销售货物或提供应税劳务所取得的全部价款和价外费用