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ISO22000内审计划制定与检查标准

在食品安全管理体系的运维中，内部审核（以下简称“内审”）扮演着至关重要的角色，它是组织自我诊断、持续改进的关键工具。ISO____作为国际通用的食品安全管理体系标准，其内审的有效性直接关系到体系的适宜性、充分性和有效性。一份周密的内审计划与清晰的检查标准，是确保内审工作顺利开展并取得实效的前提。本文将从资深文章作者的视角，深入探讨ISO____内审计划的制定要点与检查标准的构建思路，力求内容专业严谨，兼具实用价值。

一、ISO____内审计划的制定

内审计划是内审工作的行动指南，其制定质量直接影响内审的效率和效果。制定计划时，需结合组织的实际情况，全面考虑，细致规划。

（一）明确审核目的与范围

内审的目的并非单一，可能是为了验证食品安全管理体系是否符合ISO____标准要求，是否得到有效实施和保持；也可能是为了评估体系的持续改进机会，或为外部审核做准备。目的不同，计划的侧重点也会有所差异。审核范围则需清晰界定，包括涉及的部门、过程、场所，以及审核所覆盖的时间段。范围的确定应避免过大导致审核不深入，或过小遗漏关键环节。

（二）确定审核依据

审核依据是内审工作的标尺，必须准确、全面。核心依据无疑是ISO____标准的最新版本。此外，还应包括组织依据ISO____标准建立的食品安全管理体系文件，如质量手册、程序文件、作业指导书等；相关的法律法规、规章条例以及客户、行业的特定要求；以往的审核结果，特别是不符合项的纠正和预防措施的落实情况，也应作为本次审核关注的重点之一。

（三）组建审核组与明确受审核部门

审核组的组建是确保审核客观性和专业性的基础。审核组长应具备丰富的审核经验和良好的组织协调能力，审核员需具备相应的专业知识、食品安全管理体系知识以及审核技能，必要时可聘请技术专家提供支持。审核组成员应与受审核部门无直接利益冲突，以保证审核的公正性。受审核部门则应涵盖所有与食品安全管理体系相关的职能部门，确保体系审核的全面性。

（四）制定审核时间与日程安排

审核时间的确定需与组织的生产经营计划相协调，避免对正常生产造成不必要的干扰。日程安排应详细到各部门、各过程的审核时间段、审核员分工以及首次会议、末次会议的时间。在制定日程时，应根据各部门、各过程的风险等级和重要性，合理分配审核时间，对关键控制点（CCPs）、潜在不安全产品的控制、应急准备和响应等关键环节应给予重点关注。

（五）策划审核方法与技巧

审核方法通常包括文件审核和现场审核相结合。文件审核主要验证体系文件的符合性和充分性；现场审核则通过观察、询问、查阅记录、抽样验证等方式，检查体系运行的有效性。审核技巧的运用，如如何有效地提问、如何抽样、如何追踪过程等，对内审员的能力提出了要求，计划中可对此提出原则性指导。

（六）明确审核报告的编制与分发要求

审核报告是内审结果的正式体现，计划中应明确报告的格式、主要内容、编制时限以及分发范围。报告内容应客观、准确地反映审核发现，包括符合项、不符合项以及改进建议。不符合项需明确其严重程度（如严重不符合、一般不符合），并附有客观证据支持。

（七）计划的审批与分发

内审计划在定稿前需经过审核组长的审核，并提交组织的管理者代表或最高管理者批准，以确保计划的权威性和资源的保障。批准后的计划应及时分发给审核组成员和各受审核部门，使其提前做好准备。

二、ISO____内审过程的检查标准

检查标准是判断审核过程是否规范、审核发现是否准确的依据，它贯穿于内审的全过程。

（一）审核准备阶段的检查

此阶段的检查旨在确保审核活动能够有序开展。检查内容包括：审核计划是否完整、合理，是否覆盖了所有规定的范围和要求；审核组的组成是否满足审核的专业需求和独立性要求；审核员是否已提前熟悉受审核部门的相关文件和过程；文件审核是否已按计划完成，对体系文件的充分性和符合性是否有初步判断；首次会议的议程是否准备就绪。

（二）现场审核实施阶段的检查

现场审核是获取客观证据的关键环节，其检查标准尤为重要。

首先，审核员是否严格按照审核计划和审核依据进行审核，有无随意偏离或遗漏。

其次，审核过程是否体现了系统性和逻辑性，是否采用了抽样的方法，抽样是否具有代表性。

再次，对发现的问题，审核员是否进行了深入的调查和验证，是否收集到了充分、客观的证据（如记录、陈述、观察到的事实等）来支持审核发现，而非仅凭主观臆断。

对于关键控制点，审核员是否重点检查了其监控系统的有效性、关键限值的适宜性、纠偏措施的及时性和有效性。

审核员与受审核方人员的沟通是否专业、礼貌，是否创造了良好的审核氛围，以利于信息的获取。

不符合项的描述是否清晰、准确，是否指明了不符合的条款和事实，是否得到受审核部门代表的确认或理解。

审核过程记录是否及时、完整，包括审核发现、证据来源、时间地点