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新编【大学】企业所得税资料PPT课件

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些企业？()

A.国有企业

B.集体企业

C.私营企业

D.以上都是

2.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.预算年度结束的次月15日内

B.实际发生收益的当月

C.年度终了后的次月15日内

D.会计年度终了后的次月15日内

3.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

4.企业所得税的计算公式是什么？()

A.所得额×适用税率-速算扣除数

B.收入总额×适用税率-速算扣除数

C.所得额×（1-减除费用）×适用税率-速算扣除数

D.收入总额×（1-减除费用）×适用税率-速算扣除数

5.企业所得税的减除费用包括哪些项目？()

A.税金及附加

B.管理费用

C.营业外支出

D.以上都是

6.企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？()

A.收入总额减去费用、税金及附加、捐赠支出等

B.收入总额减去成本、费用、税金及附加、捐赠支出等

C.收入总额减去成本、费用、税金及附加、捐赠支出后的余额

D.收入总额减去成本、费用、税金及附加、捐赠支出等

7.企业所得税的税收优惠包括哪些方面？()

A.税率优惠

B.税收减免

C.税收抵免

D.以上都是

8.企业所得税的申报期限是多久？()

A.一个月

B.三个工作日

C.一个季度

D.半年

9.企业所得税的审计是如何进行的？()

A.企业自行审计

B.税务机关审计

C.第三方审计

D.以上都是

10.企业所得税的会计处理包括哪些内容？()

A.收入确认

B.费用确认

C.税金及附加确认

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.收入总额

B.成本

C.费用

D.税金及附加

E.捐赠支出

12.企业所得税的税收优惠政策适用于哪些企业？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.上市公司

D.创新型企业

E.外资企业

13.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.指定代理人申报

E.邮政汇款申报

14.企业所得税的纳税调整事项包括哪些？()

A.收入调整

B.费用调整

C.税金及附加调整

D.捐赠调整

E.资产调整

15.企业所得税的会计处理原则包括哪些？()

A.收入实现原则

B.费用配比原则

C.权责发生制原则

D.实际发生原则

E.会计分期原则

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，按照年度计算。企业所得税的纳税期限为每个季度，具体缴纳日期为季度终了后第__个月15日内。

17.企业所得税的税率为__%，但国家另有规定的除外。

18.企业所得税的计税依据为企业的__减去__后的余额。

19.企业在计算应纳税所得额时，可以依法享受__、__、__等税收优惠政策。

20.企业所得税的会计处理应当遵循__原则，确保会计信息的真实、准确、完整。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入总额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率对所有企业都是统一的25%。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的申报可以通过电子邮件的方式进行。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的会计处理可以不遵循权责发生制原则。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税人和扣缴义务人分别指什么？

27.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

28.问：企业所得税的会计处理中，收入确认的原则是什么？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

30.问：企业所得税的审计是如何进行的？审计的主要目的是什么？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的纳税人包括国有企业、集体企业、私营企业等各类企业。

2.【答