供应商结算作业流程.docVIP

步骤编号：

步骤名称：供给商结算步骤

生效日期：

第一部分：步骤说明

1.目标

本步骤用于指导企业及工厂对材料采购和加工费供给商结算，以统一结算为主，提升结算正确性和资金使用效率。

2.适用范围

适适用于材料采购结算业务，包含采购部协议维护人员、采购员工、采购部门责任人、结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、企业有审批权限岗位领导、总经理。

适适用于外发加工结算业务，包含采购部协议维护人员、采购员工、采购部门责任人、结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、企业有审批权限岗位领导、总经理。

适适用于外发贴片厂加工结算业务，包含结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、企业有审批权限岗位领导、总经理。

3.步骤规则：

3.1每个月固定时间对帐，固定时间结算，对帐期时间为每个月26日-30日，财务每个月5日前提供要求供给商开票资料，对帐后次月10日前供给商要提供发票，付款期为次月15日-25日。

3.2如资金紧缺时，可将完成对账供给商单据延缓支付，但必需确保关键供给商货款支付。

3.3结算账期定义：以供给商提供发票日期视为结算日期，当月结则在提供发票当月支付货款，月结30天为提供发票后30-45天，依这类推；供给商必需在10日前提供发票，逾期提供视为结算期延期30天。举例说明：

①当月结——上月26-本月25日货款，本月26-30日对账，对账后，次月10日提供发票，次月15-25日付款；

②月结30天——上月26-本月25日货款，本月26-30日对账，对账后，次月10日提供发票，收到发票后下月15-25日付款；

③月结60天——对账及提供发票时间不变，付款期再延后1个月

4.步骤包含部门关键职责

4.1业务部：负责依据销售订单下FPCPO采购订单，并接收对此项存货周转考评

4.2采购部:

①负责依据PMC物料采购计划向供给商采购物料

②负责提供采购业务时和供给商签署采购协议给到财务部立案，若有采购单价中途变动，需立即通知财务部，对系统数据进行修改

③负责提醒供给商立即对账，提供《对账单》，并将财务部确定无误《对账单》回传给供给商

④对供给商提出结算账期进行审核，到期结算单据填写《付款申请》

⑤负责查对供给商结算数据是否和系统完全相符，找出差异，供给商数据不符即退还供给商

⑥依据各供给商物料采购订单实施情况、品质部提供质量考评情况表，财务提供采购暂存仓成本和供给商确定扣款事项

⑦向完成对账供给商要求其提供结算发票或收据

⑧每个月依据财务部提供供给商应付账款明细表编制《付款计划表》

⑨每个月对供给商订单实施情况进行考评，并给出扣款意见给至财务部扣款

4.3PMC：

①负责按生产排程计划通知加工厂来本企业领取散件

②负责查对加工厂商物料库存数据（含成品入库及物料领/用/存情况），确保和本企业系统数据相符，找出差异，加工厂数据不符即退还给加工厂商

4.4品质部

负责每个月30日前对各家供给商来料平直做出考评，填制《供给商品质检定表》，提供给采购部核定扣款事项

4.5财务部：

①负责复核采购部提交《对账单》和PMC提交加工厂物料对账单，查对无误，则署名回复给PMC及采购部

②复核经过供给商及加工厂通知相关采购员工，要求供给商/加工厂提供结算发票、收据、收款账号、付款委托书等资料

③每个月定时向采购提供供给商应付账款明细表

④每个月编制各物料供给商存货周转情况表，作为付款参考依据

⑤每个月10-15日复核采购部提交《付款申请》及《付款计划》，查对关键点以下：

a.供给商结算单据中《对账单》是否为经本企业财务确定原件，复印件无效，不予结算，若供给商申明《对账单》原件丢失，须延后三个月后再给予结算；

b.《采购订单》、《入库单》单据是否齐全，缺失单据不予结算；是否和结算情况相符，不符部分不予结算；

c.《采购订单》是否采购已签字确定，《入库单》是否仓管已签字确定；

d.PMC给出供给商订单实施情况及品质部给出品质检定表是否已做对应扣费处理，对不符合上述要求部分款项不予支持付款。

⑥立即向副总经理递交供给商结算单据，提醒付款

a.月结付款申请单每个月15日连同采购付款计划一起递交

b.现款现货及预付款方法结算，金额在10万人民币（以下同）以下，采购提前1天时间邮件通知结算会计；金额在10-30万元，采购提前2天时间邮件通知结算会计；金额在30万元以上，采购提前3天时间通知结算会计，结算会计在接到采购通知后，通知出纳备款，并在收到请款单据当日办妥手续，交副总经理审核单据后付款。

4.6副总经理：

①依据采购部及生产部付款计划表，及企业资金到位情况，安排货款支付

②审核供给商存货周转情况，决定该供给商款项是正常支付，还是部分延期支付或全部延期支付

③对周转情况不良供给商存货，要求相关业务人员、PMC给出合了解释，或要求责任人负担