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所得税例题大全(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业2022年度会计利润为200万元，其中业务招待费10万元，业务招待费扣除限额为多少？()

A.5万元

B.8万元

C.10万元

D.12万元

2.某个人投资者从其投资的企业取得股息红利所得，该股息红利所得应缴纳的个人所得税税率为多少？()

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

3.某企业应纳税所得额为100万元，适用的企业所得税税率为25%，该企业应缴纳的企业所得税为多少？()

A.25万元

B.50万元

C.75万元

D.100万元

4.某个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。以下哪种情况不适用该免税规定？()

A.个人出售其唯一的住房

B.个人出售其投资性房产

C.个人出售其继承的房产

D.个人出售其自用5年以上的房产

5.某企业发生的广告费支出，在计算应纳税所得额时可以扣除吗？()

A.可以扣除

B.不得扣除

C.部分扣除

D.根据情况扣除

6.某个人购买国债取得的利息收入，应缴纳个人所得税吗？()

A.应缴纳

B.不应缴纳

C.根据情况缴纳

D.部分缴纳

7.某企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以扣除吗？()

A.可以扣除

B.不得扣除

C.部分扣除

D.根据情况扣除

8.某个人从其雇主处取得的非货币性福利，应缴纳个人所得税吗？()

A.应缴纳

B.不应缴纳

C.根据情况缴纳

D.部分缴纳

9.某企业发生的职工福利费支出，在计算应纳税所得额时可以扣除吗？()

A.可以扣除

B.不得扣除

C.部分扣除

D.根据情况扣除

10.某个人取得的财产租赁所得，应缴纳个人所得税吗？()

A.应缴纳

B.不应缴纳

C.根据情况缴纳

D.部分缴纳

二、多选题(共5题)

11.以下哪些费用可以在计算企业所得税时扣除？()

A.职工工资

B.研发费用

C.业务招待费

D.无形资产摊销

12.以下哪些收入属于个人所得税的应税收入？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.利息、股息、红利所得

13.以下哪些情况可以享受个人所得税的专项附加扣除？()

A.住房贷款利息支出

B.子女教育支出

C.继续教育支出

D.大病医疗支出

14.以下哪些行为属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

15.以下哪些情况可以免征或减征增值税？()

A.小规模纳税人销售货物

B.个人销售自用住房

C.出口货物

D.农业生产者销售自产农产品

三、填空题(共5题)

16.根据税法规定，企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

17.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中工资薪金所得适用的是_。

18.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以在计算限额内_。

19.个人转让自用5年以上、并且是家庭_生活用房取得的所得，免征个人所得税。

20.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产和_。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的业务招待费支出，无论金额多少，都可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.个人投资者从其投资的企业取得股息红利所得，需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.个人取得的财产租赁所得，应按照每月收入额减除800元后的余额为应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.企业发生的广告费支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

25.个人取得的国债利息收入，免征个人所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税调整项目？

27.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些？

28.问：增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？

29.问：企业公益性捐赠支出的扣除限额是如何规定的？

30.问：个人取得股票期权所得如何缴纳个人所得税？

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