大学税法例题(带答案)(3).docxVIP

大学税法例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某大学在2023年度的学费收入为1000万元，其中500万元用于支付教师工资，300万元用于支付校园设施维护费用，剩余的200万元用于支付学生奖学金。根据我国税法，该大学应缴纳的增值税为多少？()

A.100万元

B.50万元

C.20万元

D.0万元

2.某大学在2023年度购入一批教学设备，价值200万元。根据我国税法，该大学在购入教学设备时可以享受哪些税收优惠？()

A.免征增值税

B.免征企业所得税

C.免征个人所得税

D.以上均可

3.某大学在2023年度接收了一笔捐赠款500万元，用于资助贫困学生。根据我国税法，该笔捐赠款应如何纳税？()

A.捐赠方缴纳增值税

B.捐赠方缴纳企业所得税

C.大学缴纳增值税

D.大学缴纳企业所得税

4.某大学在2023年度出售了一批闲置资产，收入100万元。根据我国税法，该笔收入应如何纳税？()

A.免征增值税

B.免征企业所得税

C.缴纳增值税

D.缴纳企业所得税

5.某大学在2023年度对外提供咨询服务，收入200万元。根据我国税法，该笔收入应如何纳税？()

A.免征增值税

B.免征企业所得税

C.缴纳增值税

D.缴纳企业所得税

6.某大学在2023年度向学生收取住宿费，总额为500万元。根据我国税法，该笔收入应如何纳税？()

A.免征增值税

B.免征企业所得税

C.缴纳增值税

D.缴纳企业所得税

7.某大学在2023年度接收了一笔来自企业的赞助款300万元，用于支持科研活动。根据我国税法，该笔赞助款应如何纳税？()

A.捐赠方缴纳增值税

B.捐赠方缴纳企业所得税

C.大学缴纳增值税

D.大学缴纳企业所得税

8.某大学在2023年度购入一批图书，价值100万元。根据我国税法，该笔支出可以享受哪些税收优惠？()

A.免征增值税

B.免征企业所得税

C.免征个人所得税

D.以上均可

9.某大学在2023年度接收了一笔来自个人的捐赠款200万元，用于资助学校建设。根据我国税法，该笔捐赠款应如何纳税？()

A.捐赠方缴纳增值税

B.捐赠方缴纳企业所得税

C.大学缴纳增值税

D.大学缴纳企业所得税

10.某大学在2023年度向学生收取学费，总额为1000万元。根据我国税法，该笔收入应如何纳税？()

A.免征增值税

B.免征企业所得税

C.缴纳增值税

D.缴纳企业所得税

二、多选题(共5题)

11.以下哪些费用属于教育机构在计算应纳税所得额时可以扣除的成本？()

A.教师工资

B.学生奖学金

C.校园设施维护费用

D.教学设备折旧

E.研究开发费用

12.根据我国税法，以下哪些收入属于教育机构应缴纳增值税的范围？()

A.学费收入

B.咨询服务收入

C.校园设施租赁收入

D.学生住宿费收入

E.图书销售收入

13.教育机构在以下哪些情况下可以享受税收优惠政策？()

A.购买教学设备

B.接收捐赠款

C.对外提供科研服务

D.向学生提供奖学金

E.购买图书资料

14.以下哪些支出属于教育机构在计算应纳税所得额时可以扣除的必要费用？()

A.教师培训费用

B.学生保险费用

C.校园安全设施维护费用

D.行政管理费用

E.教学研究费用

15.根据我国税法，以下哪些情况可以免征增值税？()

A.对外提供学历教育服务

B.购买图书资料

C.对外提供科研服务

D.接收捐赠款

E.向学生提供奖学金

三、填空题(共5题)

16.根据我国税法，教育机构提供的__服务免征增值税。

17.教育机构购买教学设备可以享受__税收优惠。

18.教育机构接收的__捐赠款，按照我国税法规定，应缴纳企业所得税。

19.教育机构向学生收取的__，属于应缴纳增值税的收入。

20.教育机构在计算应纳税所得额时，可以扣除的必要费用包括__。

四、判断题(共5题)

21.教育机构对外提供学历教育服务时，必须缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.教育机构购买的教学设备，其折旧费用不得在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.教育机构接收的关联捐赠款，可以享受免税政策。()

A.正确B.错误

24.教育机构向学生收取的学费收入，不属于增值税的征税范围。()

A.正确