悦达房地产发展有限公司流程.docxVIP

1.目标

1.1预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保障公司预算管理的顺利运行。

2.适用范围

2.1本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。

3.各部门职责

3.1各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算；

3.2财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案；

3.3财务总监：负责审核年度预算；

3.4分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算；

3.5总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算；

3.6董事会：负责核准年度预算。

4.工作程序

活动

说明

负责部门/负责人

输出

1预算编制前期准备

1.1财务管理部拟定下年度的财务目标；

1.2财务管理部汇总并分析本年度的预算执行情况；

1.3制订预算编制的指导原则和方法，报送财务总监审核、总裁室审批；

财务管理部、财务总监、总裁室

2预算编制

2.1各部门、项目公司、子公司编制本单位的预算；

2.2各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公司的预算进行审核；

2.3财务管理部进行预算信息汇总；

2.4财务总监、分管副总裁、总裁综合平衡；

2.5各个部门/项目公司/子公司重新修订预算；

各部门、项目公司、子公司

3形成预算方案

3.1财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的预算，组织各个部门进行集中讨论，财务管理部参与；

3.2财务管理部根据讨论结果，形成下年度的预算方案；

3.3下年度预算报送财务总监、分管副总裁审核，总裁审批，董事会核准；

财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁

4执行预算及预算调整

4.1财务管理部队下年度的预算进行分解；

4.2各个部门、项目公司、子公司执行预算目标；

4.3预算执行过程中，财务管理部进行预算监控，判断是否需要进行预算调整；

4.4财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调整机制，进行季度调整；

4.5形成新的预算。

各个部门、项目公司、子公司、财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁

5.主要涉及文档/信息流程

6.主要附件

6.1资产负债预算表

6.2损益表预算表

6.3销售收入预算表

6.4销售收入季度预算表

6.5销售资金回笼预算表

6.6开发产品成本预算表

6.7销售费用预算表

6.8管理费用预算表

6.9筹资及筹资费用预算表

6.10固定资产支出预算表

6.11低值易耗品支出预算表

6.12工资支出预算表

6.13项目投资预算表

6.14项目投资使用计划表

6.15项目投资使用情况汇总表

6.16现金收支预算表

6.17项目预算执行情况表

6.18预算调整申请与审批表

资产负债预算表

损益表预算表

项目成本预算表

销售收入预算表

项目预算执行情况表

预算调整申请与审批表