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银行信贷客户风险分类管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为全面、准确、动态地识别和评估银行信贷客户的信用风险，科学计量、审慎管理信贷资产，提高风险预警与处置能力，确保信贷业务持续健康发展，依据国家相关法律法规、监管要求及本行信贷管理制度，特制定本办法。

第二条定义

本办法所称信贷客户风险分类（以下简称“风险分类”），是指银行按照既定标准和程序，对信贷客户及其项下信贷业务的信用风险状况进行识别、分析、判断和归类的过程。风险分类是信贷资产管理的基础工作，其结果是衡量信贷资产质量、计提减值准备、实施风险管控的重要依据。

第三条适用范围

本办法适用于本行境内外所有对公客户、零售客户（个人客户）的各项信贷业务，包括但不限于贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、透支、保理、担保、承诺等表内外授信业务。

第四条基本原则

风险分类工作应遵循以下原则：

（一）真实性原则：以客户实际经营状况、还款能力和信贷业务风险特征为依据，客观、真实反映风险状况。

（二）审慎性原则：对风险的判断应保持审慎态度，充分考虑各种不确定因素可能对资产质量造成的不利影响。

（三）及时性原则：密切关注客户经营及风险变化，及时更新分类信息，动态调整分类结果。

（四）全面性原则：风险分类应覆盖所有信贷客户及相关信贷业务，确保无一遗漏。

（五）独立性原则：分类人员应独立判断，不受任何不正当干预，确保分类结果的客观性。

第二章风险分类的目标与核心要素

第五条风险分类目标

（一）准确识别信贷客户的信用风险水平，真实、全面揭示信贷资产的实际价值和风险程度。

（二）为信贷资产质量管理、风险定价、计提减值准备、绩效考核等提供可靠依据。

（三）为制定差异化的信贷政策、客户准入与退出策略、贷后管理措施提供支持。

（四）促进银行建立健全风险管理文化，提升整体风险管控能力。

第六条风险分类核心要素

评估信贷客户风险状况时，应综合考虑以下核心要素：

（一）客户履约能力：包括客户的现金流量、财务状况、经营效益、行业前景、管理水平等。

（二）客户履约意愿：包括客户的还款记录、信用历史、合作态度、道德风险等。

（三）担保状况：包括担保的有效性、担保物的价值稳定性与流动性、保证人的担保能力与意愿等。

（四）信贷业务特征：包括信贷品种、期限、金额、利率、还款方式、抵质押率等。

（五）宏观经济与市场环境：包括宏观经济周期、行业政策、市场竞争、区域风险等外部因素。

第三章风险分类的对象与标准

第七条风险分类对象

本办法所称风险分类对象包括：

（一）各类对公客户（法人客户、非法人机构客户）及其项下的信贷业务。

（二）各类零售客户（个人客户）及其项下的信贷业务，如个人贷款、信用卡透支等。

（三）表外信贷业务，如银行承兑汇票、信用证、保函、贷款承诺等，参照本办法进行风险分类。

第八条风险分类等级标准

信贷客户风险分类原则上分为正常、关注、次级、可疑和损失五个等级。各级别定义及主要特征如下：

（一）正常类：客户能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。客户经营正常，现金流充足，还款意愿良好，担保合法有效。

（二）关注类：尽管客户目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这些因素如不及时控制和化解，可能会影响客户的偿债能力。例如，客户经营出现一定困难，或财务状况发生不利变化，或抵质押物价值出现一定程度贬损等。

（三）次级类：客户的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。例如，客户经营严重困难，财务状况恶化，或处于停产、半停产状态，已出现逾期或欠息现象。

（四）可疑类：客户无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。例如，客户已资不抵债，或进入破产程序，或贷款项目已停建且难以复工，逾期时间较长，收回可能性较小。

（五）损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。此类信贷资产已不具备作为银行资产的价值。

第九条分类标准的细化

总行风险管理部门应根据本办法第八条的总体标准，结合不同行业、不同客户类型（如小微企业、个人客户）、不同信贷产品的特点，制定更为详细、具体的风险分类实施细则和判断指引，增强分类标准的可操作性。

第四章风险分类的方法与流程

第十条风险分类方法

风险分类应以对客户财务状况、现金流量、非财务因素和担保状况的综合分析为基础，采取定量分析与定性分析相结合、动态监测与定期评估相结合的方法。

（一）定量分析：主要依据客户财务报表数据，通过计算相关财务比率（如流动比率、资产负债率、利润率、现金流量覆盖率等），评估客户的偿债能力和财务风险。

（二）定性分析：主要分析客户的行业风险、经营风险、管理风险、自然社会因素、还款意愿以及担保的有效性等