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2025税务数字人事两测专业能力-征管评估知识题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪个选项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.停业整顿

C.没收违法所得

D.吊销营业执照

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取以下哪些措施？()

A.查封、扣押纳税人财物

B.冻结纳税人的存款

C.强制扣缴

D.以上都是

3.以下哪项不属于税务违法行为的行政处罚？()

A.罚款

B.吊销营业执照

C.暂扣或者吊销税务登记证件

D.暂停出口退税权

4.税务行政处罚的时效是多久？()

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

5.纳税人逾期申报纳税的，税务机关可以采取以下哪种措施？()

A.罚款

B.强制执行

C.暂扣或者吊销税务登记证件

D.暂停出口退税权

6.以下哪项不属于税务稽查的职责？()

A.检查纳税人的纳税情况

B.调查税收违法行为

C.审核纳税人的税务申报

D.检查纳税人的银行账户

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在执行税收保全措施时，可以采取以下哪种措施？()

A.查封、扣押纳税人财物

B.冻结纳税人的存款

C.暂扣或者吊销税务登记证件

D.暂停出口退税权

8.以下哪个选项不属于税务违法行为的处罚种类？()

A.罚款

B.吊销营业执照

C.暂扣或者吊销税务登记证件

D.暂停出口退税权

9.税务机关在调查税收违法行为时，可以采取以下哪些措施？()

A.调查取证

B.询问当事人

C.传唤当事人

D.以上都是

10.以下哪个选项不属于税务登记的内容？()

A.纳税人名称

B.纳税人住所

C.纳税人法定代表人

D.纳税人注册资本

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税收征收管理的原则？()

A.法律规定原则

B.公平合理原则

C.便民原则

D.公开原则

E.诚实信用原则

12.税务行政处罚的适用情形包括哪些？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人偷税、逃税、骗税、抗税

C.纳税人未按照规定报送有关资料

D.纳税人未按照规定安装和使用税控装置

E.纳税人未按照规定使用税务登记证件或者伪造、变造、擅自销毁税务登记证件

13.以下哪些属于税务稽查工作的内容？()

A.检查纳税人的纳税情况

B.调查税收违法行为

C.审核纳税人的税务申报

D.检查纳税人的会计凭证、账簿、报表和其他有关资料

E.检查纳税人的生产经营情况和财务状况

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收保全措施中可以采取以下哪些措施？()

A.查封、扣押纳税人财物

B.冻结纳税人的存款

C.暂扣或者吊销税务登记证件

D.暂停出口退税权

E.责令纳税人提供担保

15.以下哪些属于税收征收管理的监督方式？()

A.内部监督

B.社会监督

C.纳税人权利救济监督

D.税务机关之间相互监督

E.税务机关对纳税人的日常监督

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限内，向税务机关办理税务登记。这里的期限通常为__天__。

17.税务机关对纳税人、扣缴义务人的税收违法行为，应当自发现之日起__内依法作出行政处理决定。

18.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查。在必要时，可以__查封、扣押__其财物。

19.税务机关在实施税收保全措施时，可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的__。

20.税务行政处罚决定书应当在作出之日起__日内送达当事人。

四、判断题(共5题)

21.税收保全措施可以在任何情况下对纳税人的财产进行查封和扣押。()

A.正确B.错误

22.税务行政处罚的时效为5年。()

A.正确B.错误

23.纳税人逾期申报纳税的，税务机关只能给予罚款的处罚。()

A.正确B.错误

24.税务稽查工作由各级税务机关自行组织实施。()

A.正确B.错误

25.纳税人可以自行选择是否接受税务机关的税务检查。()

A.正确B.错误

五、简