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企业所得税课件(完整版)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指哪些企业？()

A.在中国境内设立的企业

B.在中国境外设立的企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

3.企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不能在税前扣除？()

A.税收滞纳金

B.工资薪金支出

C.广告费支出

D.利息支出

4.企业所得税的纳税年度是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至次年3月31日

C.每年5月1日至次年4月30日

D.企业自主确定

5.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.财产损失

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.职工福利支出

6.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每年1月1日至4月30日

B.每年4月1日至5月31日

C.每年5月1日至6月30日

D.每年6月1日至9月30日

7.企业在享受税收优惠政策时，下列哪项条件是必须满足的？()

A.企业注册资本达到一定规模

B.企业从事国家鼓励的行业或业务

C.企业有良好的纳税记录

D.企业有较强的盈利能力

8.企业所得税的征收方式有哪几种？()

A.查账征收、查定征收、核定征收

B.查账征收、查补征收、简易征收

C.查账征收、查定征收、查补征收

D.查账征收、查补征收、简易征收

9.企业所得税的预缴申报期限是多久？()

A.每年1月1日至3月31日

B.每季度终了后15日内

C.每半年终了后30日内

D.每年1月1日至12月31日

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于准予扣除的成本费用？()

A.无形资产摊销

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.职工福利支出

11.企业所得税的税收优惠政策中，下列哪项不属于税收减免？()

A.税收抵免

B.税收加计扣除

C.税收减免

D.税收缓缴

二、多选题(共5题)

12.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些属于成本费用？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.折旧费用

D.税收滞纳金

E.利息费用

13.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收缓缴

E.税收返税

14.企业在享受企业所得税税收优惠时，需要满足哪些条件？()

A.从事国家鼓励的行业或业务

B.企业注册资本达到一定规模

C.企业有良好的纳税记录

D.企业有较强的盈利能力

E.企业符合国家规定的条件

15.企业所得税的征收方式中，以下哪些属于查账征收的范畴？()

A.查账征收

B.查定征收

C.核定征收

D.查补征收

E.简易征收

16.企业所得税的纳税年度和会计年度的关系是怎样的？()

A.纳税年度必须与会计年度一致

B.纳税年度可以与会计年度不一致

C.纳税年度不能晚于会计年度结束

D.纳税年度可以早于会计年度开始

E.纳税年度可以提前确定

三、填空题(共5题)

17.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业和其他取得收入的组织，不包括______。

18.企业所得税的税率为______，对于小型微利企业，可以减按20%的税率征收。

19.企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年______日至______日。

20.企业在计算应纳税所得额时，下列______属于准予扣除的成本费用。

21.企业所得税的征收方式主要有______、______、______三种。

四、判断题(共5题)

22.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内设立的企业。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率为统一的25%。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，所有的成本费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税年度和会计年度必须一致。()

A.正确B.错误

26.企业在享受税收优惠政策时，需要满足一定的条件。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.问：企业所得税的纳税人有哪些具体规定？

28.问：企业所得税的税率是如何规定