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2025税务数字人事两测-征管评估试题(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在纳税人发生纳税义务后，应向纳税人送达什么文件？()

A.税收征收决定书

B.税收缴纳通知书

C.税收征收证明

D.税收减免决定书

2.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.停业整顿

C.没收违法所得

D.吊销营业执照

3.企业增值税一般纳税人在增值税申报表中，应填写哪项内容？()

A.应纳增值税额

B.税款缴纳证明

C.销售额

D.进项税额

4.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每月1日前

D.每月10日前

5.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.隐瞒应税项目

B.虚假纳税申报

C.超过税务机关核定的纳税期限

D.擅自减除税额

6.以下哪个机构负责组织实施税收法律法规的制定和解释？()

A.国家税务总局

B.财政部

C.全国人民代表大会

D.全国人民代表大会常务委员会

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人的税收违法行为可以采取哪些措施？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.以上都是

8.企业出口货物退（免）税的申报期限是多久？()

A.出口货物报关出口后30日内

B.出口货物报关出口后60日内

C.出口货物报关出口后90日内

D.出口货物报关出口后120日内

9.以下哪个税种不属于增值税范畴？()

A.消费税

B.营业税

C.增值税

D.个人所得税

10.税务机关在办理税务登记时，应当向纳税人提供哪些信息？()

A.税务登记证

B.税收征收管理法

C.税务登记指南

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务机关的职权？()

A.税收征收

B.税收稽查

C.税务登记

D.税收行政复议

12.以下哪些行为可能构成偷税？()

A.隐瞒应税项目金额

B.虚假纳税申报

C.采取虚假的计税依据

D.未按照规定期限申报

13.增值税一般纳税人应进行哪些税务申报？()

A.增值税纳税申报

B.消费税纳税申报

C.教育费附加申报

D.城市维护建设税申报

14.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪些属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

15.在税收征管中，以下哪些措施可以防止税收流失？()

A.定期开展税收稽查

B.加强税收宣传，提高纳税人意识

C.严格执行税收法律法规

D.利用信息技术手段提高征管效率

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在纳税人发生纳税义务后，应向纳税人送达______。

17.企业增值税一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的______，准予从销项税额中抵扣。

18.个人所得税的纳税期限为每月______日前。

19.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依法接受税务机关的______。

20.增值税一般纳税人在增值税申报表中，应填写______，反映企业在一定时期内应缴纳的增值税金额。

四、判断题(共5题)

21.增值税是价外税，企业缴纳的增值税可以作为进项税额抵扣。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的征收范围仅限于工资、薪金所得。()

A.正确B.错误

23.税务机关在办理税务登记时，可以要求纳税人提供虚假的财务报表。()

A.正确B.错误

24.企业出口货物退（免）税的申报期限为出口货物报关出口后90日内。()

A.正确B.错误

25.税务行政处罚的决定必须以书面形式通知当事人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

27.如何理解税收征收管理的原则？

28.什么是税收减免？它有哪些类型？

29.简述税务稽查的目的和作用。

30.请说明什么是税收筹划，以及其在税收征管中的作用。

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