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2025河北省税务系统-征管评估测试题(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税小规模纳税人月销售额不超过多少万元的，免征增值税？()

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.30万元

2.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按季申报，分月预缴

B.按月申报，分月预缴

C.按季申报，年终汇算清缴

D.按月申报，年终汇算清缴

3.个人所得税的居民纳税人，其来源于中国境外的所得，在境外已缴纳的个人所得税税额，可以抵免国内应纳税额的多少？()

A.50%

B.60%

C.70%

D.100%

4.增值税一般纳税人增值税专用发票的保管期限是多久？()

A.5年

B.10年

C.15年

D.20年

5.企业发生的技术转让所得，不超过多少万元的，免征企业所得税？()

A.100万元

B.200万元

C.300万元

D.400万元

6.消费税的纳税义务发生时间，是销售应税消费品的哪个环节？()

A.生产环节

B.购进环节

C.销售环节

D.出口环节

7.城镇土地使用税的纳税义务人是谁？()

A.土地使用者

B.土地所有者

C.土地转让者

D.土地抵押者

8.房产税的计税依据是房产的哪个价值？()

A.市场价值

B.成新价值

C.原值

D.税值

9.资源税的纳税义务发生时间，是资源开采的哪个环节？()

A.开采环节

B.销售环节

C.转让环节

D.出口环节

10.土地增值税的纳税义务人是谁？()

A.土地使用者

B.土地所有者

C.土地转让者

D.土地抵押者

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退(免)税

E.出租动产

12.企业所得税的居民纳税人，其所得来源地包括哪些？()

A.中国境内所得

B.中国境外所得

C.外国所得

D.特区所得

E.自由港所得

13.以下哪些情形可以免征个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产转让所得

14.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式包括哪些部分？()

A.销售额

B.进项税额

C.应纳税额

D.税率

E.减免税额

15.以下哪些属于企业所得税的纳税申报方式？()

A.直接申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.暂缓申报

E.预先申报

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的发票代码由12位数字组成，其中第1位代表增值税专用发票的______。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的______起至______止。

18.城镇土地使用税的计税依据是______，以平方米为计税单位。

19.根据《中华人民共和国环境保护税法》，环境保护税的征收对象是______，应税污染物包括______。

20.个人所得税的税率分为______级超额累进税率，适用于______。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人取得增值税专用发票后，可以立即抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的居民纳税人，其来源于中国境外的所得，仅在中国境内有住所的个人需缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税的征收范围包括城市、县城、建制镇、工矿区以及农村的土地。()

A.正确B.错误

24.资源税的计税依据是应税产品的销售额，不包括出口应税产品的销售额。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些不同？

27.如何理解企业所得税的居民纳税人和非居民纳税人？

28.在计算个人所得税时，哪些项目可以作为专项附加扣除？

29.简述城镇土地使用税的征收原则。

30.请问资源税的征收范围包括哪些应税产品？

2025河北省税务系统-征管评估测试题(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据我国现行税法规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过