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企业所得税案例分析试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.罚款和滞纳金

B.营业外支出

C.捐赠支出

D.企业的合理工资薪金

2.以下哪个不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.政府补助收入

3.企业购买固定资产的支出，按照什么方法在计算应纳税所得额时扣除？()

A.直接扣除

B.分期摊销

C.实际发生额扣除

D.按月摊销

4.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工福利费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.税收滞纳金

5.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.业务招待费用

D.非常损失

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至6月30日

C.每年7月1日至9月30日

D.每年10月1日至12月31日

7.企业转让无形资产所得的税收优惠政策是什么？()

A.减半征收企业所得税

B.免征企业所得税

C.加计扣除企业所得税

D.递延纳税企业所得税

8.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.捐赠支出

B.利息支出

C.资产减值损失

D.营业外支出

9.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

10.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工福利费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.非法支出

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应税收入包括哪些？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.政府补助收入

E.利息收入

12.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些支出？()

A.职工工资薪金

B.财产保险费

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

E.合理的办公费用

13.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.基金利息收入

C.政府补助收入

D.捐赠收入

E.资产转让收入

14.企业在计算应纳税所得额时，可以采用哪些折旧方法？()

A.直线法

B.工作量法

C.年限法

D.双倍余额递减法

E.实际使用法

15.企业所得税的纳税期限有哪些规定？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至6月30日

C.每年7月1日至9月30日

D.每年10月1日至12月31日

E.每年1月1日至次年6月30日

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的税率一般为__%。

17.企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时__加计扣除。

18.企业在计算应纳税所得额时，可以按照直线法计算的折旧，准予在计算应纳税所得额时__。

19.企业所得税的纳税期限为每年__日至__日。

20.政府补助收入属于__收入，不属于应税收入。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的罚款和滞纳金可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业转让无形资产所得，应缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限为每年4月1日至6月30日。()

A.正确B.错误

25.企业发生的职工福利费支出，可以无限额地在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的应税收入？

27.问：企业在计算应纳税所得额时，如何确定合理的工资薪金支出？

28.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

29.问：什么是企业所得税的加计扣除政策？

30.问：企业转让土地使用权的收入，应如何缴纳企业所得税？

企业所得税案例分析试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《企业所得税法》第八条规定，企业发生的合理工资薪金支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

2.【答案】D

【解析】根据《企业所得税法》第六条规定，政府补助收入属于不征税收