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企业税收讲解系列五企业所得税-课件(ppt·精选)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.纳税所得

D.纳税人财产

2.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.资产转让收入

D.政府补助

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项可以扣除？()

A.股息分红

B.税前扣除项目

C.非税收入

D.税后收入

5.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

6.企业亏损可以结转吗？()

A.可以结转

B.不可以结转

C.需要审批

D.由税务机关决定

7.企业在享受税收优惠时，需要注意哪些事项？()

A.不得改变税收优惠条件

B.不得转让税收优惠

C.以上都是

D.无需注意

8.下列哪项属于企业所得税的税收优惠？()

A.研发费用加计扣除

B.财务费用加计扣除

C.销售费用加计扣除

D.管理费用加计扣除

9.企业所得税的征收管理由哪个部门负责？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.财政部

D.商务部

10.企业在报送企业所得税纳税申报表时，需要注意哪些内容？()

A.申报表的完整性和准确性

B.申报表的签字和盖章

C.申报表的提交时间

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应税收入包括哪些？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.资产转让收入

D.政府补助

E.利息收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些项目可以扣除？()

A.合理工资薪金

B.业务招待费

C.财务费用

D.销售费用

E.管理费用

13.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.加计扣除

B.减半征收

C.免税优惠

D.税收抵免

E.地方税收优惠

14.企业在享受税收优惠时，以下哪些行为是不允许的？()

A.伪造税收优惠条件

B.转让税收优惠

C.改变税收优惠用途

D.虚报税收优惠

E.隐瞒税收优惠

15.企业所得税的纳税申报需要提供哪些资料？()

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.税收完税凭证

D.税收优惠相关证明

E.纳税人身份证明

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的税率分为两档，一般税率为__%，小型微利企业适用__%的优惠税率。

17.企业所得税的计税依据是企业的__，即企业的应纳税所得额。

18.企业所得税的征收管理实行__预缴，__汇算清缴的征收方式。

19.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的税前扣除项目包括__、__、__等。

20.企业所得税的税收优惠措施包括__、__、__等，旨在鼓励企业科技创新和促进经济发展。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业的亏损可以无限期结转，用于抵减未来的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税收优惠只能由企业自行决定是否享受。()

A.正确B.错误

24.企业在享受税收优惠期间，不得转让其享受的税收优惠。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率对所有企业都是统一的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的纳税所得？

27.企业所得税的税收优惠有哪些类型？

28.企业在计算应纳税所得额时，哪些费用可以扣除？

29.企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.企业如何申请享受企业所得税的税收优惠？

企业税收讲解系列五企业所得税-课件(ppt·精选)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是纳税所得，即企业的应纳税所得额。

2.【答案】D

【解析】政府补助通常不计入企业的应税收入，因为它属于非经营性收入。

3.【答案】B

【解析】目前我国企业所得税的法定税率为25%。

4.【答案】B

【解析】企业在计算应纳税所得额时，可以扣除税前扣除项目，如合理工资薪金、业务招待费等。

5.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期