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十章企业所得税-PPT文档资料_图文

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税主体是指哪些企业？()

A.在中国境内注册的所有企业

B.在中国境内注册的所有内资企业

C.在中国境内注册的所有外资企业

D.在中国境内注册的所有上市公司

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业收入总额

B.企业所得额

C.企业成本费用总额

D.企业资产总额

3.企业计算应纳税所得额时，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.资产处置收入

D.政府补助

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得在税前扣除？()

A.生产经营费用

B.税收滞纳金

C.合理的工资薪金支出

D.利息支出

5.企业转让固定资产的净收益应计入哪种所得？()

A.营业收入

B.资产收益

C.利息收入

D.营业外收入

6.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.企业在享受企业所得税优惠时，应当符合哪些条件？()

A.企业必须盈利

B.企业的所得必须用于再投资

C.企业的所得必须用于特定用途

D.企业的所得必须达到一定规模

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.随时

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不属于税前扣除项目？()

A.研发费用

B.职工福利费用

C.投资收益

D.基本养老保险费用

10.企业所得税的征收管理由哪个机关负责？()

A.国家发展和改革委员会

B.财政部

C.税务总局

D.工业和信息化部

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个人独资企业

C.在中国境内注册的合伙企业

D.在中国境外注册但在中国境内设有机构的企业

12.企业所得税的应纳税所得额的确定，以下哪些属于税前扣除项目？()

A.生产经营成本

B.合理的工资薪金支出

C.所得税滞纳金

D.研发费用

13.企业所得税的优惠政策包括哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.环保节能税收优惠

D.境外投资税收优惠

14.企业所得税的纳税期限有哪些？()

A.每月预缴，年终汇算清缴

B.每季度预缴，年终汇算清缴

C.每年预缴，年终汇算清缴

D.随时缴纳

15.企业所得税的税收协定有哪些作用？()

A.避免双重征税

B.减少税收争议

C.促进国际经济合作

D.增加税收收入

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税主体是指在中华人民共和国境内注册的具有法人资格的企业和其他取得收入的组织，其中内资企业是企业所得税的主要纳税主体。

17.企业所得税的计税依据是企业的所得额，即企业在一个纳税年度内取得的收入总额减去成本、费用、税金等后的余额。

18.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，基本税率为25%，适用于大多数企业。

19.企业所得税的纳税期限为一年，分月或者分季预缴，年终进行汇算清缴。

20.企业所得税的征收管理由国家税务局负责，各级税务机关依法对纳税人的企业所得税进行征收和管理。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的所有企业。()

A.正确B.错误

22.企业计算应纳税所得额时，所有成本和费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会根据企业的具体情况而有所调整。()

A.正确B.错误

24.企业享受企业所得税优惠的条件是固定的，所有企业都可以无条件享受优惠。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限是固定的，无论企业规模大小都相同。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税主体包括哪些类型的企业？

27.问：企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？

28.问：企业所得税有哪些常见的税收优惠政策？

29.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.问：企业所得税的征收管理由哪个机关负责？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税主体是指在中