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初级经济师之初级经济师财政税收通关试题库(有答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.企业

C.行政单位

D.以上都是

2.消费税的征税对象是什么？()

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.出口环节

3.企业所得税的纳税义务发生时间通常是什么时候？()

A.纳税人取得收入的当天

B.纳税人取得收入的次月

C.纳税人取得收入的季度末

D.纳税人取得收入的年度末

4.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

5.什么是财政赤字？()

A.财政收入大于财政支出

B.财政收入等于财政支出

C.财政收入小于财政支出

D.财政收入和支出相等但增长缓慢

6.什么是财政预算？()

A.财政收入计划

B.财政支出计划

C.财政收入和支出计划

D.财政收入和支出的实际执行情况

7.什么是税收优惠？()

A.纳税人自行减免的税款

B.税法规定的减免税款

C.纳税人申请减免的税款

D.税务机关主动减免的税款

8.什么是增值税专用发票？()

A.适用于所有增值税纳税人的发票

B.适用于一般纳税人的发票

C.适用于小规模纳税人的发票

D.适用于出口企业的发票

9.什么是税法？()

A.税收征收的法律

B.税收管理的法规

C.税收征收和管理的法律

D.税收征收和管理的法规

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的征收范围包括哪些？()

A.企业生产、经营所得

B.企业转让财产所得

C.企业利息、股息、红利所得

D.企业特许权使用费所得

E.企业其他所得

11.以下哪些是财政政策工具？()

A.财政支出

B.财政收入

C.税收政策

D.财政补贴

E.货币政策

12.以下哪些是税收的基本特征？()

A.无偿性

B.强制性

C.固定性

D.普遍性

E.公平性

13.以下哪些属于增值税的纳税人？()

A.个体工商户

B.企业

C.行政单位

D.农民合作社

E.个人

14.以下哪些是影响财政收支平衡的因素？()

A.经济增长速度

B.财政政策

C.通货膨胀率

D.人口结构变化

E.国际贸易状况

三、填空题(共5题)

15.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种税。

16.企业所得税的纳税人是在中国境内注册登记，实行独立核算，从事生产经营活动的各种组织。

17.个人所得税的征收方式分为直接征收和代扣代缴两种。

18.财政预算是政府在一定时期内对财政收入和支出的全面安排。

19.税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

四、判断题(共5题)

20.消费税只对生产环节征收，不对流通环节征收。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.增值税的征税对象是商品生产者和销售者的增值额。()

A.正确B.错误

23.财政赤字意味着政府的财政收入大于支出。()

A.正确B.错误

24.税收是国家强制性的财政收入方式，纳税人必须依法缴纳税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的计税方法。

26.什么是财政赤字，它对经济有哪些影响？

27.简述税收的基本特征。

28.什么是财政政策，它有哪些类型？

29.什么是税收筹划，它有哪些原则？

初级经济师之初级经济师财政税收通关试题库(有答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括个体工商户、企业以及行政单位等，因此选项D是正确的。

2.【答案】C

【解析】消费税是在消费环节对特定的消费品和消费行为征收的一种税，因此选项C是正确的。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务发生时间通常是在纳税人取得收入的当天，因此选项A是正确的。

4.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，因此选项C是正确的。

5.【答案】C

【解析】财政赤字是指财政收入小于财政支出，因此选项C是正确的。

6.【答案】C

【解析】财政预算是指对一定时期内财政收入和支出的计划安排，因此