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2025税务数字人事两测-征管评估考试题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收征管质量评价指标体系中，反映征管效率的指标是以下哪项？()

A.纳税人满意度

B.纳税人申报及时率

C.税收征管成本

D.税收收入增长率

2.以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照

D.强制执行

3.税收征收管理法规定，税务机关在查账征收中，对纳税人提供的财务会计报表和其他资料，有权进行什么？()

A.查阅、复制

B.检查、核实

C.审查、确认

D.审计、评估

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关依法对纳税人进行税务检查时，下列哪项是税务机关的义务？()

A.不得少于两次

B.不得少于三次

C.不得少于四次

D.无次数限制，但应事前通知

5.以下哪项不属于税收征收管理法规定的税收保全措施？()

A.暂扣纳税人部分存款

B.暂扣纳税人全部存款

C.暂扣纳税人部分货物

D.暂扣纳税人全部货物

6.税务机关在税收征收管理中，对纳税人采取强制执行措施，应当符合以下哪个条件？()

A.纳税人逾期未申报

B.纳税人逾期未缴纳税款

C.纳税人存在偷税行为

D.纳税人存在骗税行为

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处以下哪个数额的罚款？()

A.五千元以下

B.一万元以下

C.二万元以下

D.三万元以下

8.以下哪项不属于税收征收管理法规定的税收强制执行措施？()

A.拍卖纳税人财产

B.拍卖扣缴义务人财产

C.拍卖纳税担保人财产

D.拍卖税务代理人财产

9.税收征收管理法规定，税务机关在税收征收管理活动中，对纳税人的哪些行为可以采取税收保全措施？()

A.逾期未申报

B.逾期未缴纳税款

C.存在偷税行为

D.存在骗税行为

10.以下哪项不属于税务行政处罚的适用原则？()

A.法无明文规定不处罚

B.过罚相当

C.公开公正

D.事后处罚

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理活动中，对纳税人的哪些行为可以采取税收强制执行措施？()

A.逾期未申报

B.逾期未缴纳税款

C.存在偷税行为

D.存在骗税行为

二、多选题(共5题)

12.税收征收管理法规定的税收保全措施包括以下哪些？()

A.暂扣纳税人部分存款

B.暂扣纳税人全部存款

C.暂扣纳税人部分货物

D.暂扣纳税人全部货物

E.暂扣纳税人发票

13.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制执行措施？()

A.拍卖纳税人财产

B.暂扣纳税人财产

C.暂扣纳税人部分货物

D.扣缴义务人自行扣缴税款

E.税务机关强制划拨纳税人存款

14.根据税收征收管理法，税务机关在税务检查中可以采取以下哪些措施？()

A.查阅、复制纳税人账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.检查纳税人有关生产、经营场所和货物

C.检查纳税人使用的发票和有关税控装置

D.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴税款有关的问题和情况

E.检查纳税人、扣缴义务人委托代征、代扣代缴税款的情况

15.以下哪些情况税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人逾期未缴纳税款

B.纳税人存在偷税行为

C.纳税人存在骗税行为

D.纳税人存在抗税行为

E.纳税人存在欠税行为

16.税收征收管理法规定的税收行政处罚包括以下哪些？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照

D.税务机关强制执行

E.税务机关行政拘留

三、填空题(共5题)

17.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到纳税人、扣缴义务人报送的税务申报之日起多少日内，审核其申报的情况？

18.税收征收管理法中，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处多少元以下的罚款？

19.税收征收管理法规定，税务机关在税务检查中，对与纳税或者代扣代缴税款有关的问题和情况，有权要求纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料，要求其在多少日内报送？

20.税收征收管理法规定，税务机关对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况依法进行税务检查时，发现纳税人有逃避纳税义务行为的，可以依法采取税收保全措施，但自检查之日起多少日内未采取税收保全措施的，不得再采取税收保全措施？

21.税收征收管理法规定，税务机关在执行职务时，必须