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供应链风险管理尽职调查手册

引言

在全球化与市场竞争日益激烈的商业环境下，供应链的稳定性与韧性已成为企业可持续发展的核心竞争力。然而，各类内外部不确定性因素，从地缘政治冲突、自然灾害到市场波动、供应商运营危机，均可能对供应链造成冲击，甚至引发连锁反应，导致业务中断、成本飙升或声誉受损。因此，对供应链合作伙伴（尤其是关键供应商）进行系统性、前瞻性的风险管理尽职调查，已不再是可有可无的环节，而是企业战略决策与风险防控体系中不可或缺的组成部分。本手册旨在提供一套专业、严谨且具有实操性的供应链风险管理尽职调查框架与方法，助力企业识别潜在风险、评估合作方的风险抵御能力，并为合作决策及风险缓释措施的制定提供依据。

一、尽职调查的核心原则与目标

（一）核心原则

1.独立性与客观性：调查过程应尽可能不受干扰，基于事实与数据进行分析判断，避免主观臆断或受到不当影响。

2.全面性与系统性：覆盖供应链各关键环节及潜在风险点，采用结构化方法进行梳理与评估，确保无重大遗漏。

3.审慎性与前瞻性：对潜在风险的评估应保持审慎态度，不仅关注当前状况，更要预见未来发展趋势及可能出现的风险演变。

4.重要性原则：根据合作规模、物资/服务的关键性、潜在风险敞口等因素，合理分配调查资源，重点关注高风险领域。

5.保密性：对调查过程中获取的所有信息，包括商业秘密、技术信息等，均需严格遵守保密协议，防止信息泄露。

（二）核心目标

1.识别潜在风险：全面排查供应链各环节，特别是合作方在运营、财务、合规、声誉、地缘政治等方面存在的显性及隐性风险。

2.评估风险影响：分析已识别风险发生的可能性及其一旦发生对企业供应链稳定性、财务状况、运营连续性乃至整体战略目标的潜在影响程度。

3.评估合作方风险管理能力：考察合作方是否建立了完善的风险管理体系，其风险识别、评估、应对及监控能力是否足以保障其自身运营的稳定性及对供应链的履约能力。

4.为合作决策提供依据：基于调查结果，对是否建立合作关系、合作的条件与范围、以及后续的风险控制措施提供决策支持。

5.保障供应链持续稳定：通过尽职调查，筛选出优质、可靠的合作伙伴，从源头降低供应链风险，提升供应链的整体韧性与抗冲击能力。

二、尽职调查的范围与核心内容

供应链风险管理尽职调查是一项复杂的系统工程，需从多个维度、多个层级对目标合作方及其所处环境进行深入剖析。

（一）合作方基本情况与主体资质调查

*工商注册与法律地位：核实企业法人资格、注册资本、股权结构、历史沿革、主要股东背景及关联关系。关注是否存在股权代持、实际控制人不清晰等问题。

*经营资质与许可：确认其是否具备开展相关业务所需的全部资质证书、生产许可证、产品认证等，并核查其有效性与范围。

*组织架构与治理结构：了解其内部管理架构、部门设置、决策机制、内部控制制度的健全性与有效性。

（二）财务健康状况与履约能力评估

*财务报表分析：对近三年的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）进行深入分析，评估其盈利能力、偿债能力（短期及长期）、营运能力、现金流健康状况。关注异常波动、大额关联交易、或有负债等。

*经营业绩与发展趋势：分析主营业务收入构成、毛利率、市场份额变化，判断其业务稳定性与增长潜力。

*融资能力与信用记录：了解其融资渠道、银行授信额度、过往借贷情况及偿还记录，查询是否存在失信被执行人信息、重大诉讼仲裁涉及的财务风险。

（三）运营管理能力与生产保障能力

*生产设施与产能：考察主要生产基地的地理位置、规模、设备先进程度、产能利用率、生产工艺水平。评估其实际产能是否与承诺相符，是否存在产能瓶颈或过度依赖单一生产基地的风险。

*供应链管理体系：了解其供应商管理流程（包括对其上游供应商的筛选、评估、监控机制）、库存管理策略、采购渠道的稳定性与多元化程度。

*质量控制体系：审查其质量管理体系认证（如ISO等）、质量控制流程、检验标准、历史质量事故及客户投诉处理情况。

*生产要素保障：评估其对关键原材料、零部件、能源等生产要素的获取能力、成本控制能力及替代方案。关注原材料价格波动对其成本及报价的影响。

*交付能力与准时率：了解其生产计划排程能力、物流配送体系、历史订单交付准时率，评估其满足我方订单需求（包括紧急订单、峰值需求）的能力。

（四）技术研发与创新能力

*核心技术与知识产权：评估其核心技术的先进性、独特性、成熟度及可替代性。核查专利、商标、著作权等知识产权的数量、质量、权属清晰度及保护状况，是否存在侵权风险或潜在纠纷。

*研发投入与团队：了解其研发费用占比、研发团队规模与专业背景、研发项目进展及成果转化能力。判断其持续创新能力和技术迭代速度，以适应市场变