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2025年税法知识竞赛试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税中，居民个人的综合所得包括哪些项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

2.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出售土地使用权

D.出售不动产

3.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.以上都是

4.增值税的纳税人按照规模大小分为几类？()

A.一类和二类

B.一类和二类和小规模纳税人

C.三类

D.四类

5.以下哪个税种属于行为税？()

A.增值税

B.消费税

C.印花税

D.个人所得税

6.以下哪个不属于资源税的征税对象？()

A.矿产资源

B.土地资源

C.森林资源

D.水资源

7.以下哪个税种属于财产税？()

A.营业税

B.契税

C.土地增值税

D.个人所得税

8.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.15%

C.20%

D.30%

9.个人所得税的最低扣税标准是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

10.增值税的纳税人应在何时申报纳税？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月月底前

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出售土地使用权

D.出售不动产

12.企业所得税的纳税人有哪些类型？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.合伙企业

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

14.以下哪些属于资源税的征税对象？()

A.矿产资源

B.土地资源

C.森林资源

D.水资源

15.以下哪些属于行为税的范畴？()

A.印花税

B.营业税

C.契税

D.个人所得税

三、填空题(共5题)

16.根据2025年税法规定，企业所得税的纳税年度自公历每年的1月1日起至12月31日止，企业应当自年度终了后多少日内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表并结清应缴应退税款？

17.个人所得税中，居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。这里的专项附加扣除包括但不限于以下哪些项目？

18.增值税一般纳税人的增值税专用发票应当自开具之日起多少日内到税务机关办理认证，并在规定的期限内向税务机关申报抵扣进项税额？

19.资源税实行从量定额征收的，依照下列规定执行：有资源税税目税率表的，按资源税税目税率表的规定执行；没有资源税税目税率表的，由税务机关根据什么确定适用税额？

20.根据2025年税法规定，纳税人提供应税服务、转让无形资产或者销售不动产，价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关按照下列顺序核定其销售额：按照纳税人最近时期销售同类服务、转让无形资产或者销售不动产的平均价格确定；

四、判断题(共5题)

21.2025年税法规定，增值税小规模纳税人的进项税额可以抵扣其销项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税中，企业发生的职工福利费支出可以在计算应纳税所得额时据实扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税中，稿酬所得适用比例税率，税率为20%。()

A.正确B.错误

24.资源税的征税范围包括土地资源，但不包括水资源。()

A.正确B.错误

25.根据2025年税法规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，可以据实扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明2025年税法对增值税小规模纳税人的优惠政策有哪些？

27.在个人所得税中，哪些情形下可以享受专项附加扣除？

28.资源税的税率是如何确定的？

29.企业所得税中，企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

30.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

2025年税法知识竞赛试题及答案

一、单选题(共10题)