2022初级经济师之初级经济师财政税收高分题库附精品答案.docxVIP

2022初级经济师之初级经济师财政税收高分题库附精品答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有企业及个体工商户

C.所有企业和个体工商户中从事货物销售和加工修理修配业务者

D.所有企业和个体工商户中从事货物销售、加工修理修配业务及进口货物者

2.消费税的征税对象是什么？()

A.消费品

B.消费者

C.消费行为

D.消费税的应税消费品

3.企业所得税的纳税人是指哪些单位？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内注册登记的内外资企业

C.在中国境内注册登记的国有企业

D.在中国境内注册登记的民营企业

4.个人所得税的征税范围包括哪些？()

A.个人工资、薪金所得

B.个人财产转让所得

C.个人利息、股息、红利所得

D.以上都是

5.关税的征税对象是什么？()

A.进口货物

B.出口货物

C.过境货物

D.保税货物

6.房产税的纳税人是谁？()

A.房屋所有者

B.房屋使用者

C.房屋出租者

D.房屋购买者

7.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

8.车辆购置税的纳税人是谁？()

A.车辆所有者

B.车辆使用者

C.车辆购买者

D.车辆注册者

9.资源税的征税对象有哪些？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的计税方法？()

A.简易计税方法

B.直接计税方法

C.销售额扣税法

D.进项税额转出法

11.下列哪些属于企业所得税的税收优惠措施？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收加计扣除

12.下列哪些行为会导致消费税的应税行为发生？()

A.生产应税消费品

B.购买应税消费品

C.出售应税消费品

D.进口应税消费品

13.下列哪些属于个人所得税的征收范围？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.劳务报酬所得

D.特许权使用费所得

14.下列哪些属于土地增值税的税收优惠政策？()

A.新建住宅小区的税收优惠

B.旧区改造项目的税收优惠

C.从事农业生产的税收优惠

D.纳税人自行申报的税收优惠

三、填空题(共5题)

15.增值税的基本税率为__。

16.企业所得税的税率一般为__。

17.个人所得税的工资、薪金所得适用__级超额累进税率。

18.土地增值税的税率分为__级超额累进税率。

19.车辆购置税的税率为__。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着应税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

22.房产税的征税对象是房屋的所有权人。()

A.正确B.错误

23.消费税是单一环节的价内税，进口环节也需要缴纳消费税。()

A.正确B.错误

24.资源税的征税对象是所有自然资源，无论是否开发使用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税的简易计税方法？其适用范围有哪些？

26.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

27.什么是个人所得税的专项附加扣除？包括哪些内容？

28.什么是土地增值税的清算？清算时需要考虑哪些因素？

29.什么是关税的完税价格？如何确定关税的完税价格？

2022初级经济师之初级经济师财政税收高分题库附精品答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

2.【答案】D

【解析】消费税的征税对象是《消费税暂行条例》规定的应税消费品，包括烟、酒、化妆品等14个税目。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是指在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、对企事业单位的