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销售合同审核流程及关键条款标准化文档

一、文档目的与适用范围

本标准化文档旨在规范企业销售合同的审核全流程，明确关键条款审查标准，降低合同签订风险，保障企业合法权益。适用于企业所有销售类合同（包括产品销售、服务提供、定制开发等）的审核管理，覆盖合同起草、内部审核、修订确认、签署归档等全环节，适用于销售部门、法务部门、财务部门及相关业务协同人员。

二、合同审核标准化操作流程

（一）合同接收与初步登记

责任主体：销售部门专员或合同管理员。

操作内容：

接收合作方提交的合同草案（或企业内部起草的销售合同），核对合同份数、文本格式（PDF/Word）是否完整。

登记合同基本信息至《合同管理台账》（模板见附录1），包括合同编号、合作方名称、合同类型、标的金额、签订日期、预计履行期限、销售负责人*等。

若合作方提供的合同存在明显涂改、关键条款缺失（如无签字页、金额未明确），需24小时内反馈合作方补充，暂不进入审核流程。

时限要求：合同接收后1个工作日内完成登记并流转至下一环节。

（二）初步形式审查

责任主体：销售部门负责人。

审查要点：

合同主体：合作方是否为合法存续的企业（需提供营业执照复印件，核对经营范围是否涵盖合同标的），若为授权代表签署，需核查授权委托书（载明授权范围、权限期限、代理人身份信息）。

合同完整性：是否包含合同必备条款（如合同双方信息、标的物/服务描述、金额、履行期限、违约责任、争议解决方式等），附件（如技术协议、订单、验收标准）是否齐全。

文本一致性：合同与附件内容是否冲突（如金额、交付日期是否一致），关键条款（如“不含税价”是否明确标注）是否存在歧义。

输出结果：

审查通过：流转至法务部门进行条款深度审查。

审查不通过：列出《合同形式审查问题清单》（模板见附录2），反馈销售部门3个工作日内完成修订。

（三）核心条款深度审查

责任主体：法务部门主导，财务部门、技术部门（如涉及技术类合同）协同。

审查要点及标准：

标的物/服务条款：

产品类：需明确名称、型号规格、数量、质量标准（如国家标准、行业标准或双方约定标准），避免使用“同类产品”“优质产品”等模糊表述。

服务类：需明确服务内容、服务范围、服务期限、验收标准（如阶段性成果交付标准、客户满意度指标）。

价格与支付条款：

价格构成：明确是否含税（税率需注明）、单价、总价，折扣/返利政策需书面约定（如“年采购额超100万元，返利5%”）。

支付方式：区分预付款（比例一般≤30%，需明确支付条件，如合同签订后3个工作日）、进度款（按履约阶段支付，需明确触发节点）、尾款（比例≥10%，需明确支付条件，如验收合格后15个工作日）。

账户信息：收款账户需为企业对公账户，避免使用个人账户，账户信息变更需书面通知并双方确认。

交付与验收条款：

交付：明确交付时间（具体日期或“收到预付款后30日内”）、交付地点（如“买方指定仓库，运费由卖方承担”）、交付方式（如“一次性交付/分批交付”）。

验收：明确验收流程（如“买方收到货物后5个工作日内验收，出具验收报告”）、验收标准（与质量标准一致）、验收异议处理（如“验收不合格，卖方需在7日内更换或修复，买方有权拒付尾款”）。

违约责任条款：

对等性：违约责任需双方对等，避免单方面加重我方责任（如“买方逾期付款，按日万分之五支付违约金；卖方逾期交付，按日万分之五支付违约金”）。

可操作性：违约情形需明确（如“逾期交付”“质量不达标”），违约金金额需合理（一般不超过实际损失的30%），明确违约后的补救措施（如“卖方逾期交付超过15天，买方有权解除合同”）。

知识产权与保密条款（如涉及）：

知识产权：明确标的物/服务涉及的知识产权归属（如“卖方提供的技术方案知识产权归卖方所有，买方仅拥有使用权”），侵权责任承担（如“因卖方知识产权导致买方损失的，卖方全额赔偿”）。

保密：明保证密范围（如“技术资料、客户信息、合同价格”）、保密期限（如“合同终止后3年”）、违约责任（如“泄露商业秘密，支付违约金XX万元”）。

争议解决条款：优先选择企业所在地人民法院或仲裁委员会管辖，明确适用法律（如“_________法律”）。

输出结果：

审查通过：流转至财务部门进行财务合规性审查。

审查不通过：出具《合同条款审查意见书》（模板见附录3），列明修改建议，销售部门5个工作日内协调合作方修订并反馈。

（四）财务合规性审查

责任主体：财务部门负责人。

审查要点：

价格合理性：是否符合公司定价策略，是否存在低于成本价销售风险。

税费承担：税费约定是否清晰（如“含税价指包含增值税专用发票税额”），避免税费承担争议。

付款节点：是否符合公司资金管理规定，大额合同（如金额超50万元）是否需分期支付。

发票要求：明确发票类型（如“增值税专用发票”）、开具时间（如“交付后10日内