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【自查报告】税务自查报告

根据国家税收法律法规及税务机关要求，我单位对20XX年1月1日至20XX年12月31日期间的税务缴纳情况进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、企业基本情况

我单位名称为[企业全称]，统一社会信用代码[具体代码]，成立于[成立日期]，注册地址[详细地址]，法定代表人[姓名]，注册资本[金额]万元，经营范围[具体范围]，所属行业为[行业类别]。税务登记证号[税务登记证号]，主管税务机关为[税务局名称]。20XX年度企业所得税征收方式为[查账征收/核定征收]，增值税一般纳税人/小规模纳税人资格认定时间为[具体时间]。

二、自查范围及方法

本次自查范围涵盖增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税、城镇土地使用税等所有应纳税种。自查方法包括核对会计凭证、账簿、纳税申报表、完税凭证等相关资料，比对税收政策规定，检查涉税事项的会计处理与税务处理是否一致。

三、各税种自查情况

（一）增值税自查情况

1.销项税额方面：

检查了所有销售收入是否按规定计提销项税额，包括主营业务收入、其他业务收入及视同销售行为。经自查，20XX年度实现销售收入[金额]万元，其中应税销售收入[金额]万元，销项税额[金额]万元，已按规定申报缴纳。发现部分未开票收入未及时申报销项税额，涉及金额[具体金额]元，税额[具体金额]元，已追溯调整并补申报。

检查了适用税率是否正确，有无高税率收入按低税率申报情况。经自查，不同税率的销售收入划分清晰，未发现税率适用错误问题。

2.进项税额方面：

检查了进项税额抵扣凭证的真实性、合法性和合规性，包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票等。共取得进项税额抵扣凭证[份数]份，金额[金额]万元，税额[金额]万元。发现[具体份数]份发票因开票信息错误等原因不得抵扣，已做进项税额转出处理，涉及税额[具体金额]元。

检查了进项税额转出情况，对于用于集体福利、个人消费、非正常损失等不得抵扣进项税额的情况，已按规定转出进项税额[具体金额]元，未发现少转或漏转情况。

3.应纳税额计算与缴纳：

20XX年度应纳增值税[金额]万元，已纳增值税[金额]万元，期末留抵税额[金额]万元。经自查，应纳税额计算准确，税款缴纳及时，无欠缴、滞纳税款情况。

（二）企业所得税自查情况

1.收入总额方面：

检查了主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益等各项收入的确认是否符合税法规定。20XX年度利润总额[金额]万元，营业收入[金额]万元，其中主营业务收入[金额]万元，其他业务收入[金额]万元，营业外收入[金额]万元。发现部分政府补助收入未计入应纳税所得额，涉及金额[具体金额]元，已调增应纳税所得额。

检查了不征税收入和免税收入的税务处理是否合规，相关证明材料是否齐全。符合条件的不征税收入[金额]万元，已按规定进行纳税调整。

2.成本费用扣除方面：

成本核算方面，检查了成本结转是否与收入配比，成本计算方法是否符合一贯性原则。经自查，成本核算准确，未发现多转或少转成本情况。

费用扣除方面，重点检查了业务招待费、广告费和业务宣传费、职工福利费、工会经费、职工教育经费、捐赠支出等限额扣除项目。业务招待费实际发生额[金额]元，按税法规定可税前扣除限额[金额]元，超支[金额]元，已调增应纳税所得额；广告费和业务宣传费实际发生额[金额]元，扣除限额[金额]元，未超支；职工福利费支出[金额]元，扣除限额[金额]元，超支[金额]元，调增应纳税所得额；工会经费支出[金额]元，扣除限额[金额]元，未超支；职工教育经费支出[金额]元，扣除限额[金额]元，超支[金额]元，调增应纳税所得额；公益性捐赠支出[金额]元，扣除限额[金额]元，未超支。

检查了是否存在白条入账、虚假费用等不符合税法规定的扣除项目。发现部分费用支出未取得合法有效凭证，涉及金额[具体金额]元，已调增应纳税所得额。

3.资产税务处理方面：

固定资产折旧方面，检查了折旧年限、折旧方法是否符合税法规定。固定资产原值[金额]万元，累计折旧[金额]万元，20XX年度计提折旧[金额]万元，符合税法规定，未发现多提或少提折旧情况。

无形资产摊销、长期待摊费用摊销等均按税法规定进行处理，无异常情况。

4.应纳税所得额及应纳税额计算：

经纳税调整后，20XX年度应纳税所得额[金额]万元，应纳企业所得税[金额]万元，已纳企业所得税[金额]万元，应补（退）企业所得税[金额]万元。

（三）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加自查情况

以上述增值税和消费税为计税依据，20XX年度应纳城市维护建设税[金额]万元，已纳[金额]万元；应纳教育费附加[金额]万元，已纳[金额]万元；应纳地方教育附加[金额]万元，已纳[金额]万元。因增值税补税，需补缴城