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xx银行信贷资产转让业务管理办法

xx总发〔xx〕234号，xx年7月16日印发

第一章总则

第一条为规范开展信贷资产转让业务，盘活信贷资产存量，提高信贷资产盈利能力，提高信贷资产的流动性，改善全行资产负债结构，提高风险资本收益率，根据《商业银行法》、《合同法》、《民法通则》、《担保法》等有关法律法规，特制定本办法。

第二条信贷资产转让业务指：我行与经认可的交易对手开展的以存量贷款合同为基础、以认可的信贷资产为标的、经我行与交易对手协商后签署信贷资产买卖合同，以约定的价格、在约定的期限内买卖相应信贷资产的行为。

按照信贷资产转让金额与原贷款合同约定的贷款金额是否相同，信贷资产转让分为部分转让与全额转让；按照信贷资产转让的方向分为信贷资产买断业务与卖断业务。

第三条“信贷资产买断业务”是指：我行根据信贷资产转让合同约定购买贷款的行为。

第四条“信贷资产卖断业务”是指：我行根据信贷资产转让合同约定出售我行贷款的行为。

第五条我行需按照市场原则真实地转让、并且不得提供任何形式的担保及安排任何显性或隐性的回购条件。

第六条自信贷资产转让之日起，转让方在原贷款合同项下所转让资产的相应权利义务由受让方承担，贷款风险亦由受让方承担。

第二章组织与管理

第七条我行信贷资产转让业务实行总行“统筹计划，统一管理，分级实施”的管理运行模式。

第八条我行信贷资产转让业务的组织与管理

（一）总行资产负债管理委员会是全行资产负债管理的决策机构，负责审定全行年度或阶段性资产负债管理目标；总行信贷集体评审工作委员会是全行资产转让买断业务的审议机构；总行金融市场业务信贷评审委员会是全行资产转让卖断业务的审议机构。

（二）总行计划财务部根据全行资产负债管理的总体目标，负责提出全行信贷资产转让的年度计划和阶段性计划，并负责下达实施计划；负责监测信贷资产转让计划的执行情况与执行进度。

（三）总行公司业务部负责牵头制定信贷资产转让业务管理办法；负责协调金融市场部及授信管理部对全行信贷资产转让业务的操作执行，负责跟踪报告信贷资产转让计划执行情况，并做好转让后的贷后管理相关检查工作。

（四）总行授信管理部负责根据全行资产转让计划，提出卖断信贷资产清单，牵头审核买断信贷资产风险质量，配合公司业务部进行全行信贷资产买卖计划的落实和管理，并做好信贷系统相关操作。

（五）总行金融市场部根据全行资产转让计划和市场需求，负责寻找信贷资产转让交易对手，并设计信贷资产转让方案；负责拟定信贷资产转让的最低收益率要求；指导分支机构具体开展信贷资产转让业务，牵头落实转让手续。

（六）总行会计结算部负责信贷资产转让业务的会计核算管理。

（七）总行风险及合规管理部负责审核信贷资产转让合同文本，为全行开展信贷资产买断业务提供风险评估意见，并进行合规后督检查。

（八）出让信贷资产的分支机构负责对出让的信贷资产进行调查，协助相关部门办理信贷资产转让手续，如办理抵质押物变更登记，按法律法规要求通知借款人、担保人，以及档案移交，在业务结束后向总行报备。

（九）总行营业部负责做好买断信贷资产受让前的尽责调查和受让后管理工作，视同一般信贷客户进行管理。

第三章交易对手与信贷资产

第九条交易对手的选择。我行信贷资产转让业务交易对手应为经监管机构批准具有贷款业务经营资格的财务公司、信托公司、租赁公司、银行及其他机构，且受让有关信贷资产属于其业务经营范围，并且不违反法律、法规、监管规定、相关监管政策对其有关信贷业务及信贷资产受让业务的禁止性及限制性规定。在信贷资产买断业务中，应优先选择国有商业银行一、二级分支行、全国性股份制商业银行作为交易对手。

第十条信贷资产的选择

（一）对交易对手已列入五级分类后三类的贷款及根据我行风险分类认定标准应列入五级分类后三类的贷款，我行不得开展信贷资产买断业务。

（二）采用最高额担保方式发放的贷款不得开展信贷资产买断、卖断业务。

第四章转让价格、合同与会计核算

第十一条转让价格。我行开展信贷资产买断与卖断业务，转让价格以如下方式确定：

（一）可以按照信贷资产本金原值转让信贷资产，也可以视转让资产资质优劣，溢价或折价转让信贷资产。

（二）转让利率原则按照原贷款合同确定的利率执行。

（三）转让费用。我行可以根据交易情况由双方协商确定。

第十二条计提准备金。信贷资产转让业务应根据业务品种不同计提相应贷款准备金：

（一）资产买断业务项下，按贷款转入金额和风险分类计提相应的贷款准备金。

（二）资产卖断业务项下，按照贷款转出金额相应减少计提贷款准备金。

第十三条业务合同。信贷资产转让业务须按照我行相关合同文本审核规定提交法规部审核后方可签署。

第十四条会计核算。

（一）信贷资产卖断业务

1、买入方划拨款项支付转让价款

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