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2026年保荐代表人胜任能力考试（投资银行业务能力）历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共20题）

1、根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票的定价应主要参考以下哪项指标？A.发行市盈率B.发行市净率C.发行市销率D.发行市现率

2、根据《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》，保荐代表人的累计证券相关业务经验应不少于（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

3、IPO尽职调查中，财务核查的重点不包括（）。

A.资产权属证明

B.关联交易定价合理性

C.财务报表勾稽关系

D.环保处罚记录

4、保荐代表人首次执业备案时，需提交的材料不包括（）。

A.胜任能力考试合格证

B.3年从业经历证明

C.近两年无重大违法记录声明

D.持续督导承诺书

5、上市公司重大资产重组中，财务顾问的评估报告必须包含（）。

A.交易价格公允性分析

B.交易对手方背景调查

C.交易结构法律风险

D.交易税费测算

6、关于IPO财务可行性分析，下列哪项属于定量分析核心指标（）。

A.股东大会决议通过率

B.市场占有率排名

C.净利润复合增长率

D.员工满意度调查

7、保荐机构对发行人持续督导期间，每季度至少开展（）次现场检查。

A.1次

B.2次

C.3次

D.4次

8、科创板企业上市标准中，“预计市值+研发投入”路径的最低研发投入门槛为（）。

A.5000万元

B.1亿元

C.2亿元

D.3亿元

9、关于承销保荐业务收入确认时点，下列哪项正确（）。

A.签订保荐协议时

B.完成验资报告审计时

C.上市申请获受理时

D.证券上市交易后

10、证券公司参与IPO项目时，项目团队负责人需满足（）年证券从业经验。

A.5

B.8

C.10

D.12

11、关于IPO招股说明书附注的披露要求，下列哪项错误（）。

A.需披露审计机构会计政策变更说明

B.需披露关联方交易定价基准日

C.需披露管理层讨论与分析全文

D.需披露审计报告全文

12、根据《证券发行与承销管理办法》，保荐机构在IPO招股书中必须披露的内容不包括（）。

A.发行人最近三年财务报表审计报告

B.保荐机构对发行人持续督导情况说明

C.发行定价的定价基准日及定价方法

D.上市辅导机构出具的无重大缺陷证明

13、保荐代表人核查发行人关联交易时，需重点关注（）的内容。

A.交易价格公允性

B.交易金额占比

C.交易对手方资质

D.交易时间节假安排

14、下列哪项属于内控缺陷的“重大缺陷”？

A.控制活动未覆盖关键业务

B.关键岗位未实施轮岗

C.现金流量表披露不准确

D.内部审计报告未披露问题

15、保荐机构在IPO项目风险评估中，最应关注的风险类型是（）。

A.市场风险

B.资金风险

C.合规风险

D.经营风险

16、发行人最近一期财务报表审计报告被出具非标准审计意见时，保荐机构应（）项目。

A.自动终止

B.重新提交审核

C.要求发行人补充说明

D.加速上市进程

17、保荐代表人现场检查时，最常用的财务数据核查方法是（）。

A.函证银行存款

B.抽样检查存货

C.交叉验证应收账款

D.核对合同签署日期

18、IPO持续督导期间，保荐机构至少每（）披露一次发行人重大事项。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

19、保荐书的核心作用是（）。

A.降低发行人法律风险

B.证明尽调工作充分性

C.承诺上市成功

D.提供定价基准日

20、科创板上市条件中，研发投入占比要求是（）%。

A.3%

B.5%

C.7%

D.10%

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共10题）

21、在IPO尽职调查中，保荐代表人需重点关注以下哪些内容？

A.财务报表审计报告

B.股东大会决议文件

C.重大诉讼案件进展

D.历史沿革清晰度

A.ACD

B.BCD

C.ABC

D.ABD

22、保荐代表人对IPO项目风险评估时，下列哪几项属于财务风险？

A.资产负债率连续三年超过70%

B.存货周转率低于行业均值30%

C.应收账款账龄超90天占比超50%

D.研发费用资本化比例达80%

A.ACD

B.BCD

C.ABD

D.ABC

23、科创板上市财务合规要求中，哪几项属于必要条件？

A.最近三年研发投入占比不低于8%

B.营收复合增长率连续三年超15%

C.现金流自由现值不低于净资产

D.无重大关联方资金占用

A.ACD