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银行风险控制报表编制标准模板

一、总则

（一）编制目的

为规范本行风险控制报表（以下简称“风险报表”）的编制行为，确保风险信息的真实性、准确性、完整性、及时性和可比性，为管理层进行风险决策、业务部门开展风险管控提供可靠依据，特制定本标准模板。本标准旨在统一风险报表的编制口径、方法、频率及报送要求，提升全行风险数据治理水平和风险管控效能。

（二）适用范围

本标准适用于本行各级机构、各业务条线涉及风险信息收集、加工、分析、报告的相关部门及人员。凡本行对外报送、对内管理所需的各类风险控制报表，均应遵循本标准的相关规定。

（三）基本原则

风险报表的编制应严格遵循以下原则：

*客观性原则：以实际发生的风险数据和事实为依据，如实反映风险状况，不得虚构、隐瞒或篡改。

*准确性原则：数据计算精准，逻辑关系清晰，报表项目的定义和口径保持一致，确保信息的可靠无误。

*及时性原则：按照规定的频率和时限要求编制并报送，确保风险信息的时效性，为决策提供及时支持。

*可比性原则：报表的编制方法和指标口径应保持相对稳定，确保不同时期、不同业务单元之间的风险信息具有可比性。如确需变更，应予以说明。

*重要性原则：重点反映对银行经营和风险状况有重大影响的风险信息，对于非重要信息可适当简化或合并列示。

*审慎性原则：在不确定因素存在的情况下，应保持必要的谨慎，充分估计可能的风险损失，避免高估收益或低估风险。

二、报表体系架构

本行风险控制报表体系基于全面风险管理框架，覆盖主要风险类别，并按管理层级和报告频率进行区分。

（一）按风险类别划分

1.信用风险报表：反映银行授信业务的信用风险水平、迁徙情况、集中度风险、抵质押品状况及预期信用损失等。

2.市场风险报表：反映银行因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）不利变动而面临的风险，包括交易账户和银行账户利率风险、汇率风险等。

3.操作风险报表：反映银行由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括操作风险损失事件、关键风险指标等。

4.流动性风险报表：反映银行在正常和压力情景下满足资产负债到期支付需求的能力，包括流动性覆盖率、净稳定资金比率、流动性缺口等。

5.其他风险报表：根据监管要求及本行实际情况，还应包括声誉风险、战略风险、合规风险等相关监测报表。

（二）按管理层级划分

1.总行级报表：供总行高级管理层和风险管理委员会决策使用，侧重全行整体风险状况、重大风险暴露和关键风险指标。

2.部门/条线级报表：供总行各业务部门、风险条线管理部门使用，侧重本条线或本领域的风险明细、趋势分析和管控措施效果。

3.分支机构级报表：供各分支行管理层使用，侧重本机构的风险状况、辖内重点客户和业务风险。

（三）按报告频率划分

根据风险的性质和管理需要，风险报表的报告频率主要包括：日报、周报、月报、季报和年报。对于重大风险事件或突发风险状况，应编制临时风险报告。

三、核心报表内容与要求

（一）信用风险核心报表

1.授信业务总量及结构报表：列示报告期末银行各项授信业务（贷款、票据、保函、信用证等）的余额、占比及变动情况。

2.授信集中度风险报表：包括单一客户、集团客户、行业、区域、产品等维度的授信集中度分析。

3.不良贷款（资产）分析报表：按客户类型、行业、区域、产品等维度列示不良贷款（资产）的余额、占比、变动情况及预计损失。

4.贷款迁徙率报表：反映不同风险分类等级的贷款在报告期内的迁徙情况，评估信贷资产质量的稳定性。

5.预期信用损失（ECL）报表：根据新金融工具准则要求，列示各业务组合的预期信用损失准备金额、覆盖率及其变动情况。

6.大客户风险监控报表：对本行授信余额前若干名的客户进行风险状况跟踪，包括其经营状况、财务指标、担保情况及潜在风险因素。

（二）市场风险核心报表

1.风险价值（VaR）报表：反映交易账户在一定置信水平和持有期内可能遭受的最大损失。

2.利率风险敏感性报表：包括缺口分析、久期分析、净利息收入敏感性分析等，评估银行账户利率风险水平。

3.汇率风险敞口报表：反映银行因外汇资产、负债及表外业务形成的各种货币的净敞口情况。

4.头寸限额监控报表：对各项市场风险头寸是否超出审批限额进行监控和预警。

（三）操作风险核心报表

1.操作风险损失事件统计报表：按损失类型、业务线、事件原因等维度统计操作风险损失事件的发生频率、金额及处置情况。

2.关键风险指标（KRIs）监测报表：对已设定的操作风险关键指标（如交易处理错误率、客户投诉率、系统downtime等）进行定期监测和趋势分析。

3.重大操作风险事件快报：针对发生的重大操作风险事件，及时上报事件经过、影响范