营运资本管理.pptx

营运资本管理2026/01/19汇报人：WPS

CONTENTS目录01营运资本管理概念02营运资本管理目标03营运资本管理策略和方法04营运资本管理影响因素05营运资本管理案例分析

营运资本管理概念01

营运资本定义会计视角定义会计上指流动资产减流动负债的净额，如某制造企业流动资产800万、流动负债500万，营运资本为300万。管理视角定义管理中强调短期资产负债的动态配置，如某电商企业通过优化存货周转，将营运资本周期从60天压缩至45天。

管理内涵流动性平衡管理企业需平衡流动资产与流动负债，如海尔通过优化供应链，将存货周转天数从45天降至32天，提升资金流动性。风险控制机制建