营运资金管理开题报告答辩.pptxVIP

2026/01/19

汇报人：WPS

营运资金管理开题报告答辩

CONTENTS

目录

01

选题背景与意义

02

研究目标与问题

03

研究内容

04

研究方法

05

预期结果

06

研究进度安排

选题背景与意义

01

研究背景介绍

企业营运资金风险案例

2022年某连锁餐饮企业因疫情导致现金流断裂，3个月内门店关闭超30%，凸显营运资金管理的重要性。

中小企业融资困境现状

据2023年统计，我国中小企业平均营运资金缺口达300万元，60%企业因资金链问题错失发展机遇。

研究背景介绍

数字化转型对资金管理的影响

某电商企业通过智能资金管理系统，将应收账款周转天数从60天缩短至35天，提升资金使用效率。

供应链金融发展趋势

2023年京东供应链金融平台服务企业超10万家，帮助供应商提前回款超2000亿元，优化产业链资金流动。

研究意义阐述

理论价值：完善营运资金管理理论体系

通过分析小米集团零库存模式，为动态营运资金管理模型提供新案例，填补现有理论在互联网企业应用的空白。

实践指导：提升企业资金运营效率

以2022年国美电器因营运资金链断裂导致破产为例，说明优化资金周转对企业生存的关键作用，为同类企业提供警示。

行业借鉴：推动中小企业可持续发展

结合浙江省中小企业局数据，2023年实施营运资金优化方案的企业平均资金周转率提升28%，验证研究对行业的实践价值。

研究目标与问题

02

研究具体目标

构建制造业营运资金效率评价模型

以海尔集团为例，分析其2022年应收账款周转天数35天与行业均值45天的差异，提炼关键影响因素并量化指标。

提出中小企业营运资金风险预警机制

针对某沿海纺织企业因存货积压导致资金链断裂案例，设计包含流动比率、现金转换周期等5项指标的预警模型。

关键研究问题

传统制造企业营运资金结构失衡成因分析

以某汽车零部件企业为例，其2022年应收账款占比达65%，存货周转率仅3次，导致资金链紧张，需探究结构失衡深层原因。

电商企业供应链资金协同管理机制优化

某电商平台2023年因供应商账期混乱，库存积压超2亿元，需构建协同管理模型提升效率。

数字化转型对中小企业营运资金周转率的影响

某科技型中小企业引入智能财务系统后，2023年营运资金周转率提升28%，需量化分析数字化工具的实际效用。

研究内容

03

营运资金相关理论

现金周转期理论

该理论通过存货周转期、应收账款周转期与应付账款周转期的差值衡量营运效率，如戴尔公司通过缩短存货周转期至5天提升资金流动性。

营运资金政策理论

分为激进型、稳健型和配合型政策，苏宁曾采用激进型政策扩大规模，但因应收账款管理不善导致资金链紧张。

管理现状分析

01

构建制造业营运资金管理效率评价模型

以美的集团为例，通过分析其2023年应收账款周转率（8.5次）与存货周转天数（45天），建立适配家电行业的动态评价指标体系。

02

提出中小企业营运资金优化路径

针对某服装企业（年营收5000万元）因赊销占比过高（60%）导致资金链紧张问题，设计供应链金融+数字化监控的改进方案。

存在问题探讨

现金周转期理论

以戴尔公司为例，其通过缩短存货周转期至3天、应收账款周转期25天，实现现金周转期为负，显著提升资金使用效率。

供应链金融理论

沃尔玛利用供应链金融模式，通过延迟付款给供应商（平均账期60天）同时加快对客户收款，优化整体营运资金结构。

应对措施研究

零售企业营运资金结构失衡成因分析

以国美电器为例，其2022年流动比率0.45，存货周转天数达180天，需探究存货积压与短期偿债能力不足的关联机制。

供应链金融模式对营运资金效率的影响

京东“京保贝”模式通过应收账款融资，使供应商平均账期缩短至45天，需验证该模式在不同行业的适用性边界。

数字化转型背景下营运资金管理创新路径

海尔智家通过COSMOPlat平台实现库存周转率提升30%，需分析大数据技术对资金动态调控的实际效用。

研究方法

04

文献研究法运用

中小企业营运资金困境现状

2023年中国中小企业协会数据显示，超60%企业因应收账款周期长导致资金链紧张，如某制造业企业账期达180天以上。

数字化转型对资金管理的冲击

京东通过供应链金融科技平台，将供应商账期从90天缩短至30天，2022年帮助超10万家供应商优化资金周转。

文献研究法运用

宏观经济波动下的资金风险加剧

2022年疫情期间，某连锁零售企业因库存积压导致营运资金周转率下降40%，被迫关闭15%门店。

国际企业资金管理经验借鉴

丰田汽车采用JIT生产模式，将营运资金周转天数控制在25天内，2023年流动资产周转率较行业平均高30%。

案例分析法实施

理论价值：完善营运资金管理理论体