营运资金管理.pptx

营运资金管理2026/01/19汇报人：WPS

CONTENTS目录01营运资金概念02营运资金管理的重要性03营运资金管理策略04营运资金风险管控05营运资金绩效评估

营运资金概念01

营运资金定义传统会计视角定义指流动资产减去流动负债的差额，如某制造企业流动资产500万、流动负债300万，则营运资金为200万。管理实践视角定义企业日常经营所需的短期资金，如零售企业春节前备货需增加1000万营运资金以应对销售旺季。动态循环视角定义资金在采购、生产、销售环节的循环，如某电商企业从采购商品到销售回款周期为30天。行业特性视角定义不同行业差异显著，如房地产企业营运资金多为预售款，