营运资金风险管理.pptx

营运资金风险管理2026/01/19汇报人：WPS

CONTENTS目录01营运资金管理概述02风险管理重要性03面临的风险类型04风险管理策略05实施流程06案例分析

营运资金管理概述01

营运资金定义传统会计视角定义指企业流动资产减流动负债的净额，如某制造企业流动资产5000万、流动负债3000万，营运资金为2000万。现代管理视角定义体现企业短期偿债与运营能力，如某零售企业通过优化存货周转，使营运资金周转天数从60天降至45天。

管理目标确保资金流动性安全如某制造企业通过优化应收账款账期至60天内，同时保持存货周转率达8次/年，避免资金链断裂风险。提升资金使用效率某零售连