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2025年初级经济师之初级经济师财政税收题库练习试卷A卷附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于财政政策的工具？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.公债发行

2.下列哪项不是财政收入的构成部分？()

A.税收收入

B.非税收入

C.社会保险基金

D.国有资本经营收入

3.以下哪项不是税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.法定性

D.公益性

4.增值税的税率分为几档？()

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

5.企业所得税的纳税人是哪些单位或个人？()

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.国家机关

6.个人所得税的征收方式主要有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

7.以下哪项不是税收征收管理的原则？()

A.法律性原则

B.公正性原则

C.保密性原则

D.效率性原则

8.财政赤字是指什么？()

A.财政收入大于财政支出

B.财政收入小于财政支出

C.财政收入等于财政支出

D.财政收入和支出同时增加

9.国债的发行主体是？()

A.中央政府

B.地方政府

C.中央银行

D.企业

二、多选题(共5题)

10.财政政策在宏观经济调控中具有哪些作用？()

A.促进经济增长

B.优化经济结构

C.平抑通货膨胀

D.促进就业

11.税收的基本特征包括哪些？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.公益性

12.增值税的税率类型有哪些？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.超低税率

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.代扣代缴

D.信用征收

14.税收征收管理的基本原则包括哪些？()

A.法律性原则

B.公正性原则

C.效率性原则

D.便民性原则

三、填空题(共5题)

15.财政政策通过调整财政支出和税收政策来影响经济运行，其中财政支出主要用于提供公共产品和服务，税收政策则通过调整税率、税种等手段来影响经济。

16.增值税是一种以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种流转税。

17.个人所得税的征收方式主要有自行申报、代扣代缴和源泉扣缴三种。

18.财政赤字是指在一定时期内，财政收入小于财政支出的情况，通常用财政支出减去财政收入来计算。

19.国债是中央政府为筹集财政资金而发行的一种债券，它具有信用度高、收益稳定、风险小等特点。

四、判断题(共5题)

20.财政政策是唯一能够影响宏观经济运行的工具。()

A.正确B.错误

21.增值税的税率越高，企业的税负就越重。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点提高，会导致个人所得税的收入减少。()

A.正确B.错误

23.财政赤字是财政健康的表现，意味着政府财政状况良好。()

A.正确B.错误

24.国债的发行是中央银行创造货币的一种方式。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述财政政策在经济运行中的作用。

26.什么是增值税？其主要特点是什么？

27.个人所得税有哪些主要征收方式？各有什么特点？

28.简述税收在经济发展中的作用。

29.什么是国债？国债发行的主要目的有哪些？

2025年初级经济师之初级经济师财政税收题库练习试卷A卷附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】货币政策属于中央银行的职能，不属于财政政策的工具。

2.【答案】C

【解析】社会保险基金属于社会保障支出的一部分，不属于财政收入的构成部分。

3.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性，公益性不是税收的基本特征。

4.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率，共3档。

5.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是企业，包括各类企业法人。

6.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式主要有源泉扣缴、自行申报和代扣代缴三种。

7.【答案】D

【解析】税收征收管理的原则包括法律性、公正性、效率和便民性原则，效率性原则不是其中之一。

8.【答案】B

【解析】财政赤字是指在一定时期内，财政收入小于财政支出的情况。

9.【答案】A

【解析