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永辉超市营运资金管理2026/01/18汇报人：WPS

CONTENTS目录01永辉超市营运资金管理现状02永辉超市营运资金管理策略03永辉超市营运资金管理存在的问题04永辉超市营运资金管理优化措施05永辉超市营运资金管理效果

永辉超市营运资金管理现状01

资金规模与结构总资金规模及近年变动2022年永辉超市营运资金约85亿元，较2021年下降12%，主要受疫情期间门店客流减少影响。流动资产构成情况流动资产中存货占比45%，约38亿元，包含生鲜、食品等商品，其中生鲜存货周转天数为28天。流动负债结构分析流动负债中应付账款占比60%，约51亿元，主要为拖欠供应商的货款，平均账期为65天。

资金流转情况采购端资金占用永辉超市2023年生鲜采购占比超60%，采用“基地直采+区域配送”模式，导致采购资金平均账期达45天，高于行业30天均值。销售端资金回笼2023年永辉超市线上订单占比提升至35%，线上下单线下自提模式使资金回笼周期缩短至2天，但部分社区团购账期延长至15天。

永辉超市营运资金管理策略02

采购资金管理策略供应商集中化采购模式永辉与全国TOP50生鲜供应商签订直采协议，2023年生鲜采购成本同比降低8%，减少中间环节资金占用。动态库存预警机制通过ERP系统实时监控商品周转天数，当叶菜类库存超3天自动触发促销，2023年损耗率降至3.2%。

采购资金管理策略账期分级管理策略对战略合作供应商给予60天账期，中小供应商执行30天结算，2023年应付账款平均周期优化至45天。联合采购资金池与盒马鲜生共建区域生鲜采购联盟，2023年联合采购量占比达25%，单次采购资金节省12%。

库存资金管理策略优化库存结构永辉超市采用ABC分类法，将生鲜商品列为A类高频周转品，设置安全库存预警线，2023年生鲜损耗率同比下降3.2%。供应链协同管理与农产品基地建立直采合作，如福建宁德蔬菜基地直供，减少中间环节，2023年库存周转天数缩短至28天。

销售资金管理策略优化支付结算周期与供应商协商账期，如将生鲜类货款账期缩短至15天，加速资金回笼，2023年试点门店资金周转效率提升20%。推广会员储值体系推出“永辉生活”APP储值功能，充值满500元送50元，2024年Q1储值金额达1.2亿元，沉淀资金产生利息收益30万元。

销售资金管理策略01动态促销资金调控根据节假日销量预测，在春节前30天提前备货，通过满减活动带动销售额增长35%，资金周转率提升18%。02线上线下资金整合打通门店POS与线上平台资金池，实现当日交易资金自动归集，2023年资金归集效率提升40%，减少在途资金300万元。

应收账款管理策略智能补货系统应用永辉超市引入AI补货系统，实时分析销售数据，如生鲜区根据历史销量自动调整补货量，2023年库存周转天数缩短至28天。供应商协同库存管理与农产品供应商建立VMI模式，如福建宁德蔬菜基地直供，每日根据门店需求配送，减少中间库存积压。

永辉超市营运资金管理存在的问题03

资金配置不合理采购环节资金占用2023年永辉超市生鲜采购占比超60%，采用“基地直采”模式，资金周转周期约45天，较行业平均缩短8天。销售回款周期2023年Q3财报显示，永辉超市应收账款周转天数为28天，其中线上订单占比提升至35%，加速资金回流。

库存积压风险营运资金总量规模截至2023年三季度，永辉超市营运资金约38.6亿元，较去年同期下降12.3%，主要受疫情后消费复苏缓慢影响。流动资产构成比例流动资产中存货占比42%（约16.2亿元），应收账款占比18%（约6.95亿元），货币资金占比35%（约13.5亿元）。流动负债结构分析流动负债中应付账款占比58%（约45.2亿元），短期借款占比22%（约17.1亿元），应付职工薪酬占比12%（约9.36亿元）。

收款回收缓慢供应链集中采购模式永辉超市通过整合全国门店采购需求，与中粮、牧原等头部供应商签订年度框架协议，2023年采购成本同比降低8.2%。动态库存预警机制利用智能系统实时监控生鲜商品库存周转，当猪肉等品类库存周转天数超5天自动触发补货审核，2022年滞销损耗率下降3.5%。

收款回收缓慢供应商账期优化方案对战略合作供应商采用30天账期+银行承兑汇票组合模式，2023年Q1应付账款周转天数延长至45天，释放流动资金1.2亿元。采购资金预算分级管控按门店规模实行三级预算管理，A类门店采购资金由区域中心审批，2023年二季度超预算支出同比减少12.3%。

资金成本较高优化收银流程效率引入自助收银设备，如2023年在福州门店试点10台自助结账机，缩短顾客排队时间，提升资金回笼速度。强化应收账款管理对长期合作的供应商采用账期分级制度，如A级供应商账期30天，B级45天