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研究报告

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2025年度部门整体预算绩效目标

一、总体目标与原则

1.1预算绩效目标设定依据

(1)预算绩效目标的设定依据首先源于国家相关法律法规和政策文件。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例，预算绩效管理是预算管理的重要组成部分，要求各级政府及其部门在编制预算时，必须明确预算绩效目标，确保预算资金使用的有效性和效率。例如，根据《国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（国发〔2018〕34号），各级政府要建立健全预算绩效管理制度，实现预算编制有目标、预算执行有监控、预算评价有结果、绩效管理有反馈，确保财政资金使用效益最大化。

(2)其次，预算绩效目标的设定还依据部门职能和年度工作计划。各部门根据国家战略和自身职能，结合年度工作重点，科学合理地设定预算绩效目标。以某市交通局为例，其2025年度预算绩效目标包括提高城市公共交通服务水平、提升道路通行效率、加强交通基础设施建设等。这些目标与《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中关于交通运输发展的要求相一致，体现了部门职能与国家战略的紧密结合。

(3)此外，预算绩效目标的设定还需参考历史数据和行业标杆。通过对历年预算执行情况的分析，总结经验教训，为设定新一年度预算绩效目标提供参考。同时，借鉴国内外先进经验和行业标杆，确保设定的预算绩效目标具有前瞻性和竞争力。例如，某省水利厅在设定2025年度预算绩效目标时，参考了国内外水利建设领域的先进技术和管理经验，提出了提高水资源利用效率、保障防洪安全、改善农村饮水条件等目标，力求在水利建设领域实现跨越式发展。

1.2预算绩效目标总体要求

(1)预算绩效目标的总体要求旨在确保预算资金的高效利用和绩效的全面提升。首先，预算绩效目标应具有明确性，即目标应当具体、可衡量、可实现、相关性强和时限性。这意味着目标需明确阐述预期结果，便于相关部门和人员理解和执行。例如，某市教育部门设定的预算绩效目标之一是提高高中阶段教育普及率，目标值设定为95%，明确要求在2025年底前实现。

(2)其次，预算绩效目标的设定应遵循全面性和系统性原则。全面性要求预算绩效目标应涵盖部门工作的各个方面，包括经济效益、社会效益、生态效益和人力资源等多个维度。系统性原则则强调目标之间应相互协调，形成一个有机整体，共同推动部门工作的全面发展。以某环保部门为例，其2025年度预算绩效目标不仅包括提高空气质量、减少污染物排放等环境效益目标，还包括提升环保产业创新能力、增强公众环保意识等社会效益目标。

(3)最后，预算绩效目标的设定需注重创新性和可操作性。创新性要求目标设定应具有前瞻性，能够引领部门工作不断适应新形势、新要求。可操作性则要求目标设定要具体、明确，便于在实际工作中执行和监控。例如，某科技部门在设定2025年度预算绩效目标时，提出要推动科技成果转化，目标之一是实现科技成果转化率提高10%。这一目标既具有创新性，又具有可操作性，有助于推动科技与经济深度融合，促进经济社会发展。

1.3预算绩效目标实施原则

(1)预算绩效目标实施原则的首要要求是坚持目标导向。这意味着在实施过程中，所有工作都应围绕预算绩效目标展开，确保每一项资源配置和活动都能直接服务于目标的实现。例如，某省卫生健康部门在实施预算绩效目标时，将提高居民健康水平作为核心目标，通过优化资源配置，确保了医疗卫生服务均等化，截至2024年底，居民健康素养水平提高了15%，达到国家预期目标。

(2)其次，预算绩效目标的实施应遵循公开透明原则。这要求预算绩效目标、实施计划、资金使用情况以及绩效评价结果等信息公开，接受社会监督。以某城市公共安全部门为例，其2025年度预算绩效目标包括提升公共安全水平，为此，该部门定期公开预算执行情况，接受公众查询，通过社交媒体平台发布安全提示，提高了公众的安全意识和参与度。

(3)最后，预算绩效目标的实施强调持续改进和创新。这要求在实施过程中，不断总结经验，发现不足，及时调整策略和方法，以适应不断变化的环境和需求。例如，某市交通部门在实施预算绩效目标时，针对公共交通拥堵问题，引入了智能交通管理系统，通过数据分析优化交通信号灯控制，提高了道路通行效率。据统计，实施该系统后，城市主要道路高峰时段平均车速提升了20%，有效缓解了交通拥堵。

二、预算绩效目标具体内容

2.1经济效益目标

(1)经济效益目标是预算绩效管理的重要组成部分，旨在通过优化资源配置，提高资金使用效率，实现部门工作与经济发展的紧密结合。以某工业部门为例，其2025年度的经济效益目标包括提升产业竞争力、促进经济增长和增加税收收入。为实现这些目标，部门将通过推动技术创新、加强产业协同、优化产业结构等措施，预计到年底，工业增加值增长率将达到8%，新增高新技术