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企业风险管理Riskmanagement企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种风险。LOGO讲师：觅小知日期：

目录企业风险类型风险管理的程序风险管理的方法123TypeofenterpriseriskRiskmanagementproceduresMethodsofriskmanagementcontents

企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种风险。风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。前言preface

企业风险的类型PART.01企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种风险。

按承受风险的能力划分可接受的风险是指经济单位在研究自身承受能力、财务状况基础上，确认能够接受最大损失的限度，把低于这一限度的风险称为可接受风险；反之既为不可接受风险。可接受风险与不可接受风险

要考察企业所面临的风险，请牢记“企业是一个追求利益最大化的组织”，因此，就要考察哪些可能使其未来现金流入减少或现金流出增加的因素，即可能（经常、严重）影响其利益最大化的因素。企业面临的风险影响其利益最大化的因素

企业风险的类型企业风险危害性风险金融风险财产损毁法律责任员工伤害雇员福利商品价格风险汇率风险利率风险股票价格风险信用风险流动性风险经营风险国家风险

危害性风险危害性风险指的是对安全和健康有危害的风险，都是纯粹风险，对企业而言，传统上的风险管理就是对这类风险进行管理。财产损毁风险包括政府征收（没收）法律责任风险给他人带来人身伤害或财产损失必须承担相应的法律责任风险员工伤害风险员工福利风险

危害性风险损失22Jun18Aug直接损失间接损失企业危害性风险的主要损失类型ENTERTHETITLE财产损毁员工伤害赔偿法律责任赔偿及抗辩成本员工死亡、生病的福利费用支出利润损失额外费用更高融资成本和放弃的投资机会破产成本

风险管理的程序PART.02企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种风险。

风险管理部与其他部门的合作股东大会董事会风险管理委员会总经理其他部门风险管理部监事会战略组监控组

组织运行架构组织架构（静态）组织运行（动态）授权体系董事会风险管理委员会风险管理办公室风险经理风险报告路径独立风险决策执行路径与日常经营决策路径合一权责相称岗位制衡

风险管理过程可划分为风险管理策划、风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理绩效评价四个基本阶段。风险管理的程序

风险管理的程序风险识别按业务或风险类别罗列风险因素风险评估针对不同类别风险运用恰当的手段（如数学模型）评估风险可能带来的损失风险控制针对不同类别的风险特性、根据可能损失的大小采取不同措施来化解和防范风险

风险管理的程序制定风险管理计划风险识别风险管理绩效评价风险处理风险衡量或估算

风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。对风险发生可能性的高低、风险对目标影响程度的评估有定性、定量等方法。应列出对风险发生可能性的定性、定量评估标准及其相互对应关系。风险坐标图

风险管理工作的简要图示部门流程类别风险点自营评估市场风险

风险管理的方法PART.03企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种风险。

蒙特卡罗方法是一种随机模拟数学方法。广泛应用于金融、工程、物理、生物、计算机科学等领域，尤其在风险评估、优化问题、系统建模等方面具有重要的应用价值。它的优势在于能够处理复杂的、随机性较强的问题，并提供相对准确的近似解。蒙特卡罗方法方法简介

一项风险事件发生可能有多种成因，但关键成因往往只有几种。关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法。关键风险指标管理关键风险指标管理有助于组织识别、评估和管理关键风险，以确保风险得到有效控制并符合组织的目标和战略。它提供了一种定量化和系统化的方法，帮助管理层做出明智的决策，并提升组织的风险管理能力。

压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。它通过在极端情景下模拟各种压力和风险，以发现潜在问题，并制定相应的改进措施，以防止重大损失事件的发生。通过进行压力测试，组织可以了解其风险承受能力和应对能力，并及时采取措施来提高整体的风险管理能力。压力测试压力测试简介

当前我国企业风险管理存在的问题许多企业的管理者将内部控制与企业管理和风险管理等同起来，常常产生这样的误解：内部控制可保证企业成功并使其财务报告绝对合法；内部控制可以防止企业决策的失误；建立了内部控制就等于实施了科学管理等。两者混淆