2025年学历类自考公共关系写作-中国税制参考题库含答案解析(5套).docxVIP

2025年学历类自考公共关系写作-中国税制参考题库含答案解析(5套)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记、实行独立核算的哪些单位？()

A.个人

B.法人

C.行政单位

D.企事业单位

2.增值税的基本税率和低税率分别是多少？()

A.6%和9%

B.9%和6%

C.13%和9%

D.9%和13%

3.个人所得税的应纳税所得额是如何确定的？()

A.以收入全额为应纳税所得额

B.以收入全额减去扣除项目后的余额为应纳税所得额

C.以收入全额减去免税项目后的余额为应纳税所得额

D.以收入全额减去捐赠后的余额为应纳税所得额

4.消费税的税率是固定的还是根据产品不同而有所差异？()

A.固定税率

B.比例税率

C.比例税率和固定税率相结合

D.以上都不是

5.关税的完税价格是如何确定的？()

A.以成交价格为基础确定

B.以市场价格为基础确定

C.以进口国市场价格为基础确定

D.以上都不对

6.土地增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

7.车辆购置税的税率是如何规定的？()

A.按照车辆购置价格的一定比例征收

B.按照车辆排量征收

C.按照车辆类型征收

D.以上都不对

8.资源税的纳税人是哪些单位和个人？()

A.资源所有者

B.资源使用者

C.资源开发者

D.资源管理者

9.个人所得税中，工资、薪金所得的扣除标准是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.3500元

D.5000元以下

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.成本费用

D.利润总额

12.个人所得税的扣除项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得的专项扣除

B.房屋租赁收入所得的专项扣除

C.房屋贷款利息支出

D.捐赠支出

13.消费税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.固定税率征收

C.从量计征

D.从价计征

14.资源税的征税对象包括哪些资源？()

A.煤炭资源

B.石油资源

C.金属矿资源

D.非金属矿资源

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的税率分为三档，分别为25%、20%和15%，其中适用于高新技术企业的是__15__%。

16.个人所得税中，工资、薪金所得的起征点为每月__3500__元。

17.增值税的税率分为__三__档，分别为13%、9%和6%。

18.消费税的征收范围包括__烟、酒、化妆品__等特定消费品。

19.关税的完税价格包括货物的__货价__、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用、保险费等。

四、判断题(共5题)

20.增值税是按照增值额征收的一种流转税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人是所有在中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点每年都会根据通货膨胀进行调整。()

A.正确B.错误

23.土地增值税只对土地使用权转让行为征收。()

A.正确B.错误

24.关税的税率是根据进口货物的种类和数量来确定的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税的征收范围和税率结构。

26.解释什么是企业所得税的应纳税所得额，并说明其计算方法。

27.说明个人所得税的纳税人和税目，以及其主要扣除项目。

28.阐述土地增值税的征税范围和税率，以及其征收的意义。

29.解释什么是关税，并说明关税对国际贸易的影响。

2025年学历类自考公共关系写作-中国税制参考题库含答案解析(5套)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记、实行独立核算的企业或其他取得收入的单位，即法人。

2.【答案】C

【解析】增值税的基本税率为13%，低税率为9%。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的应纳税所得额是以收入全额减去扣除项目后的余额确定的。

4.【答案】B

【解析】消费税的税率采用比例