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《增值税免税备案》资料准备冲刺卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题2分，共20分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案）

1.增值税小规模纳税人申请“月销售额10万元以下免征增值税”备案时，无需提供的资料是（）。

A.《增值税免税备案申请表》

B.最近6个月的销售收入明细账

C.营业执照复印件（注明“与原件一致”）

D.法定代表人身份证复印件

2.农业生产者销售自产农产品申请增值税免税备案，下列资料中，属于必备专项资料的是（）。

A.农产品加工设备购置发票

B.自产农产品的产地证明

C.农产品销售合同（无需注明“自产”）

D.上一年度企业所得税纳税申报表

3.残疾人福利企业申请增值税即征即退备案，下列资料中，需要加盖企业公章的是（）。

A.《残疾人证》原件

B.安置残疾人员工资发放表

C.《残疾人证》复印件（注明“与原件一致”）

D.税务机关核发的《税务登记证》

4.某企业首次申请增值税免税备案，通过电子税务局上传资料时，单个文件的最大允许容量是（）。

A.5MB

B.10MB

C.20MB

D.50MB

5.增值税免税备案资料中，复印件未注明“与原件一致”且未加盖公章，会导致（）。

A.税务机关要求3日内补正

B.税务机关当场受理备案

C.税务机关不予受理备案

D.税务机关降低免税额度

6.小型微利企业享受增值税免税优惠，备案时需提供的“销售额证明”可以是（）。

A.企业内部销售统计表

B.最近3个月增值税纳税申报表

C.客户出具的销售额证明

D.银行流水对账单

7.某制造业企业申请“技术转让免征增值税”备案，需提供的技术转让合同中，必须明确的内容是（）。

A.技术转让收入金额

B.技术转让成本核算表

C.技术转让收入占企业总收入比例

D.技术转让所得归一方所有的证明

8.增值税免税备案后，企业需留存备案资料的最长期限是（）。

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久留存

9.纳税人办理增值税免税备案的时限要求是（）。

A.纳税申报期结束后10日内

B.纳税申报期结束前

C.享受免税优惠前1个月

D.税务机关通知后15日内

10.下列关于增值税免税备案申请表填写的说法中，正确的是（）。

A.可用铅笔填写，便于修改

B.法定代表人未签字的，可由财务负责人代签

C.申请表中的“免税项目”需与政策文件名称一致

D.销售额数据可四舍五入取整

二、多项选择题（本类题共8小题，每小题3分，共24分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案）

11.下列资料中，属于增值税免税备案通用资料的有（）。

A.备案申请表

B.纳税人资格证明文件

C.特定行业经营许可证

D.法定代表人身份证复印件

12.某企业同时申请“小微企业免税”和“疫情防控物资生产免税”，需提供的差异化资料有（）。

A.小微企业销售额证明

B.疫情防控物资生产资质证明

C.残疾人职工安置证明

D.技术转让合同

13.增值税免税备案资料不合规的情形包括（）。

A.复印件未注明“与原件一致”

B.销售额数据与纳税申报表不一致

C.证明材料在有效期内

D.申请表未加盖企业公章

14.农业生产者销售自产农产品免税备案，需提供的专项资料有（）。

A.自产农产品的生产过程说明

B.农产品收购发票

C.土地租赁合同

D.企业所得税汇算清缴报告

15.残疾人福利企业申请增值税即征即退备案，需提供的资料有（）。

A.《安置残疾人员认定表》

B.与残疾人员签订的1年以上劳动合同

C.上一年度财务报表

D.残疾人身份证原件

16.下列关于增值税免税备案流程的说法中，正确的有（