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《企业涉税数据质量》评估冲刺卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题

1.下列数据中，属于企业涉税“基础登记数据”的是（）

A.增值税专用发票号码

B.纳税人识别号

C.销项税额

D.进项税额

2.涉税数据质量维度中，要求“企业申报数据与税务机关采集的第三方数据（如银行流水）一致”的是（）

A.准确性

B.完整性

C.及时性

D.一致性

3.某企业因财务人员未及时获取最新土地面积信息，导致土地使用税申报数据错误，这主要违反了数据质量的（）

A.有效性维度

B.及时性维度

C.一致性维度

D.安全性维度

4.根据《税收征管法》，企业涉税数据保存期限最短不得少于（）

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久保存

5.在金税四期背景下，企业涉税数据管理的新要求是（）

A.以纸质数据为主

B.实现数据实时共享与风险智能预警

C.减少数据采集频率

D.仅需向税务机关提供年度汇总数据

6.企业涉税数据中，“研发费用加计扣除金额”属于（）

A.基础登记数据

B.发票数据

C.申报数据

D.第三方数据

7.下列属于涉税数据“有效性”问题的是（）

A.增值税发票“购买方名称”与营业执照不一致

B.企业季度利润表数据未按月汇总

C.关联交易定价政策未书面记录

D.纳税申报表未填写联系人电话

8.导致企业涉税数据“重复录入”问题的主要内部成因是（）

A.税收政策频繁调整

B.ERP系统与申报系统数据未打通

C.跨部门数据传递流程缺失

D.第三方银行回单信息错误

9.某高新技术企业研发费用加计扣除比例从75%提高到100%后，财务部门未及时调整数据采集口径，导致申报数据错误，这属于（）

A.数据采集标准缺失

B.政策变化导致数据口径未同步

C.人员操作失误

D.系统功能缺陷

10.涉税数据质量监控中，“通过机器学习识别异常申报数据”主要应用了（）

A.大数据分析技术

B.自然语言处理技术

C.RPA自动化技术

D.区块链技术

二、多项选择题

1.企业涉税数据质量的核心维度包括（）

A.准确性

B.完整性

C.及时性

D.一致性

2.下列属于企业涉税数据“完整性”缺失表现的有（）

A.增值税发票未填写“纳税人识别号”

B.企业所得税申报表中“成本扣除金额”未附相关凭证

C.关联交易未披露定价政策

D.财务报表中“存货”数据与申报数据不一致

3.企业涉税数据质量问题的内部成因可能包括（）

A.数据采集标准缺失

B.第三方数据提供方错误

C.人员对税收政策理解偏差

D.ERP系统与税务系统接口不兼容

4.涉及“数据一致性”校验的场景有（）

A.增值税申报表“销项税额”与发票汇总数据核对

B.企业所得税“利润总额”与财务报表数据核对

C.土地使用税“占地面积”与国土部门数据核对

D.增值税“进项税额”与银行流水数据核对

5.企业提升涉税数据质量的长期机制包括（）

A.制定《涉税数据管理规范》

B.引入RPA工具自动采集发票数据

C.对财务人员进行一次性税收政策培训

D.搭建数据质量监控平台实时预警

三、判断题

1.数据“及时性”要求企业必须在纳税申报截止日前完成数据录入，逾期不影响数据质量。（）

2.涉税数据“有效性”仅指数据必须真实反映经济业务，与数据格式无关。（）

3.某企业因销售部门未及时传递开票信息至财务部门，导致增值税申报延迟，这属于数据质量问题的外部成因。（）

4.在金税四期“以数治税”背景下，企业涉税数据管理需从“被动应对”转向“主动治理”。（）

5.数据“一致性”仅要求企业内部不同系统数据一致，无需与外部数据（如第三方数据）匹配。（）

6.企业涉税数据“安全性”维度要求采取加密、权限控制等措施，防止