备用金借支与核销管理制度.docx

备用金借支与核销管理制度

一、总则

（一）目的

为了加强公司备用金的管理，规范备用金的借支、使用与核销流程，提高资金使用效率，确保公司资金安全，结合公司实际情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司内部所有需要借支备用金的部门和员工。

（三）定义

备用金是公司为满足员工在日常业务活动中零星开支的需要，而预先借给员工的一定金额的款项。备用金主要用于差旅费、零星采购、业务招待费等临时性的资金需求。

二、备用金借支管理

（一）借支原则

1.专款专用原则：备用金必须用于预先申请的业务事项，不得挪作他用。

2.限额控制原则：根据业务需要，对不同岗位和业务类型设定备用金借支限额，严禁超限额