2023年浙江绍兴会计继续教育题库企业纳税筹划的基本方法多选题.docxVIP

2023年浙江绍兴会计继续教育题库企业纳税筹划的基本方法多选题

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的基本方法中，哪一种方法是通过选择不同的税种来实现节税的？()

A.临界点筹划

B.税收优惠筹划

C.税收抵免筹划

D.税种选择筹划

2.以下哪种方法不属于纳税筹划的范畴？()

A.利用税法漏洞筹划

B.合理避税筹划

C.遵守税法筹划

D.转移收入筹划

3.纳税筹划的基本方法中，哪种方法是通过调整收入和支出的时间来实现节税的？()

A.税收优惠筹划

B.收入和支出时间调整筹划

C.资产负债筹划

D.税率筹划

4.在纳税筹划中，哪一种筹划方式是通过减少应纳税所得额来降低税负的？()

A.税率筹划

B.税收优惠筹划

C.税前扣除筹划

D.税后分配筹划

5.以下哪种筹划方式不属于税收优惠筹划？()

A.利用地区税收优惠政策

B.利用行业税收优惠政策

C.利用税种税收优惠政策

D.利用企业性质税收优惠政策

6.在纳税筹划中，哪种筹划方式是通过调整资产和负债结构来降低税负的？()

A.税前扣除筹划

B.税收优惠筹划

C.资产负债筹划

D.税后分配筹划

7.以下哪种筹划方式不属于临界点筹划？()

A.利用税率临界点筹划

B.利用税基临界点筹划

C.利用税收优惠临界点筹划

D.利用税收征收临界点筹划

8.在纳税筹划中，哪种筹划方式是通过转移收入来实现节税的？()

A.税前扣除筹划

B.转移收入筹划

C.利用税收优惠筹划

D.资产负债筹划

9.以下哪种筹划方式不属于税后分配筹划？()

A.利用股息政策筹划

B.利用税收优惠筹划

C.利用个人收入调节筹划

D.利用税收征收筹划

10.在纳税筹划中，哪种筹划方式是通过调整会计政策来降低税负的？()

A.会计政策调整筹划

B.税收优惠筹划

C.资产负债筹划

D.收入和支出时间调整筹划

二、多选题(共5题)

11.企业纳税筹划的基本方法中，以下哪些属于合法的筹划手段？()

A.利用税法规定的税收优惠政策

B.选择合适的会计政策以优化税务处理

C.虚构业务以减少应纳税所得额

D.合理安排收入和支出时间以实现节税

12.以下哪些方法可以帮助企业降低税负？()

A.选择合适的纳税地点

B.优化资本结构

C.利用税前扣除项目

D.转移利润到低税率国家

13.企业纳税筹划时，以下哪些因素需要考虑？()

A.税法规定

B.税收优惠政策

C.企业经营状况

D.市场经济环境

14.以下哪些行为可能构成税收筹划？()

A.合理利用税收优惠政策

B.选择最优的纳税期限

C.虚构交易以逃避税收

D.优化财务结构以降低税负

15.企业进行纳税筹划时，以下哪些措施可能增加税务风险？()

A.选择合适的会计政策

B.利用税前扣除项目

C.虚构业务以减少应纳税所得额

D.合理安排收入和支出时间

三、填空题(共5题)

16.企业纳税筹划的基本原则之一是遵守法律法规，不得进行______行为。

17.纳税筹划的核心是通过对企业财务活动的______，以实现税收负担的最小化。

18.在纳税筹划中，______是影响企业税收负担的重要因素之一。

19.企业进行纳税筹划时，应当充分了解和利用______，以获取税收优惠政策。

20.纳税筹划的目标之一是______，即在合法合规的前提下，降低企业的税收负担。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是企业在合法合规的前提下，通过调整财务活动以达到减少税负的目的。()

A.正确B.错误

22.企业可以通过虚构业务来减少应纳税所得额，这是一种合法的纳税筹划手段。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划只适用于大型企业，对小型企业来说意义不大。()

A.正确B.错误

24.企业可以通过选择不同的会计政策来达到节税的目的。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划的主要目的是为了逃避税收。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.企业进行纳税筹划时，应当遵循哪些基本原则？

27.纳税筹划对企业有哪些积极影响？

28.纳税筹划过程中，企业如何平衡合法性与风险性？

29.纳税筹划在哪些方面对企业管理