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2023年初级经济师之初级经济师财政税收通关提分题库及完整答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

2.企业所得税的纳税义务发生时间为何时？()

A.取得收入时

B.实际支付时

C.计算应纳税所得额时

D.完成纳税申报时

3.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.按月征收、按季征收、按年征收

B.按月征收、按季征收、按次征收

C.按月征收、按年征收、按次征收

D.按季征收、按年征收、按次征收

4.消费税的纳税地点一般为哪里？()

A.生产地

B.销售地

C.纳税人所在地

D.货物运输起始地

5.关税的征税对象是什么？()

A.进口货物

B.出口货物

C.进口和出口货物

D.国内销售货物

6.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让收入

B.土地使用权转让收入

C.土地使用权出租收入

D.土地使用权抵押收入

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋产权所有人

B.房屋使用权所有人

C.房屋出租收入

D.房屋交易收入

8.车船税的纳税期限是多久？()

A.每半年

B.每年

C.每季度

D.每月

9.契税的纳税人是谁？()

A.购房者

B.出售者

C.房地产开发商

D.房地产中介

10.资源税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.资源开采时

B.资源销售时

C.资源运输时

D.资源开采后

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

12.企业所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.应纳税所得额

B.减除费用

C.免税收入

D.应纳税所得额减除费用后的余额

E.税前扣除项目

13.个人所得税的税率包括哪些类型？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.滑动税率

E.分级税率

14.以下哪些行为属于违反税收法律法规的行为？()

A.漏税

B.抗税

C.税收欺诈

D.税收偷税

E.税收逃税

15.资源税的计税依据包括哪些因素？()

A.资源开采量

B.资源质量

C.资源价格

D.资源成本

E.资源所在地

三、填空题(共5题)

16.增值税的基本税率为__%__，适用范围较广。

17.企业所得税的年度汇算清缴时间为每年的____月____日之前。

18.个人所得税的起征点自____年____月____日起调整为每月____元。

19.资源税的征收方式主要有____和____两种。

20.房产税的征税对象是____，以____为计税依据。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择一般纳税人和小规模纳税人的身份。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的提高而变化。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收标准是根据资源的价格来确定的。()

A.正确B.错误

25.房产税的计税依据是房屋的原始购买价格。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额和销项税额？它们之间有什么关系？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：个人所得税有哪些减免税优惠措施？

29.问：资源税的征收有哪些基本原则？

30.问：房产税的征收对象和计税依据是什么？

2023年初级经济师之初级经济师财政税收通关提分题库及完整答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的时点，即取得收入时。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的征收方式主要有按月征收、按季征收和按次征收三种。

4.【答案】B

【解析】消费税的纳税地点一般为销售地，即销售消费税应税商品的地点。

5.【答案】A

【解析】关税的征税对象仅限于进口货物，不包括出口货物。

6.【答案】B

【解