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所得税自查报告(3篇)

所得税自查报告一

为进一步加强税收管理，确保依法纳税、诚信纳税，我单位依据国家税收法律法规的相关规定，对本单位企业所得税的缴纳情况进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、企业基本情况

我单位为[企业名称]，成立于[成立时间]，注册地址为[详细地址]，法定代表人[姓名]。经营范围包括[具体经营范围]。本单位属于[企业类型]，执行[会计制度]，企业所得税征收方式为[征收方式]，纳税期限为[纳税期限]。

二、自查工作开展情况

本次自查工作自[自查开始时间]起至[自查结束时间]结束，成立了以财务负责人为组长的自查工作小组，成员包括财务人员、税务专员等。自查小组制定了详细的自查计划，明确了自查范围、内容、方法和时间节点。

自查范围涵盖了[具体时间段]的企业所得税申报和缴纳情况，包括收入确认、成本费用扣除、资产税务处理、税收优惠政策享受等方面。自查方法主要采用账务检查、凭证核对、数据分析等方式，对每一笔涉及企业所得税的业务进行了细致的审查。

三、自查发现的问题及整改情况

（一）收入确认方面

1.问题描述

在自查过程中发现，部分销售业务存在收入确认不及时的情况。根据合同约定，货物发出并经客户验收合格后即满足收入确认条件，但在实际操作中，由于财务人员与业务部门沟通不畅，部分已验收合格的销售业务未及时确认收入，导致当期收入少计。经统计，[具体时间段]少计收入[X]元。

2.整改情况

针对这一问题，我单位加强了财务部门与业务部门的沟通协调，建立了定期的业务信息传递机制。业务部门在货物验收合格后及时将相关信息传递给财务部门，财务部门在收到信息后及时确认收入。同时，对相关财务人员进行了培训，强化了收入确认的及时性和准确性意识。目前，已对少计的收入进行了调整，并补缴了相应的企业所得税[X]元。

（二）成本费用扣除方面

1.问题描述

（1）部分费用支出凭证不符合规定。在审查成本费用凭证时，发现有[X]张发票存在开票信息不完整、发票内容与实际业务不符等问题，涉及金额[X]元。这些发票按照税法规定不能在企业所得税前扣除。

（2）业务招待费扣除超标。[具体时间段]实际发生业务招待费[X]元，按照税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。经计算，业务招待费扣除限额为[X]元，实际扣除[X]元，超标[X]元。

2.整改情况

（1）对于不符合规定的费用支出凭证，我单位已要求相关人员及时与供应商沟通，取得合法有效的发票。对于无法取得合法发票的费用支出，已在企业所得税申报时进行了纳税调整，调增应纳税所得额[X]元。

（2）针对业务招待费扣除超标问题，我单位制定了严格的业务招待费管理制度，明确了业务招待费的开支标准和审批流程。同时，加强了对业务招待费的核算和监控，在日常核算中严格按照税法规定进行扣除。在本次自查中，已对超标部分进行了纳税调整，调增应纳税所得额[X]元。

（三）资产税务处理方面

1.问题描述

固定资产折旧计算方法与税法规定不一致。我单位部分固定资产采用了加速折旧法，但未按照税法规定向税务机关备案，导致多计提折旧[X]元。

2.整改情况

我单位已按照税法规定，对固定资产折旧计算方法进行了调整，采用与税法规定一致的直线法计提折旧。同时，对多计提的折旧进行了冲回，调增应纳税所得额[X]元。并及时向税务机关办理了固定资产加速折旧备案手续，确保今后的折旧计算符合税法规定。

（四）税收优惠政策享受方面

1.问题描述

在享受税收优惠政策时，对政策理解不准确，导致多享受了研发费用加计扣除优惠。[具体时间段]实际发生符合条件的研发费用[X]元，按照税法规定应加计扣除[X]元，但在申报时错误计算为加计扣除[X]元，多扣除了[X]元。

2.整改情况

我单位组织财务人员和研发人员重新学习了研发费用加计扣除的相关政策，准确掌握了政策的适用范围和计算方法。对多享受的研发费用加计扣除优惠进行了调整，调增应纳税所得额[X]元，并补缴了相应的企业所得税[X]元。

四、自查结果总结

通过本次自查，我单位共发现[X]个企业所得税方面的问题，涉及应调增应纳税所得额[X]元，补缴企业所得税[X]元。通过对这些问题的整改，我单位进一步规范了财务核算和税务管理，提高了依法纳税意识。

在今后的工作中，我单位将继续加强税收法律法规的学习，建立健全税务管理制度，加强内部审计和监督，定期开展税务自查自纠工作，确保企业所得税申报和缴纳的准确性和及时性，避免类似问题的再次发生。

所得税自查报告二

根据税务机关的要求，我单位对[具体时间段]的企业所得税缴纳情况进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、企业概况

我单位是一家[行业类型]企业，主要从事[具体业务]。公司拥有员工[X]人，资