某物产工业投资管理及财务知识分析标准.docxVIP

青海物产工业投资标准

〔初稿〕

2财务部

青海物产工业投资

2021-公布2021-实施

名目

1、预算分析治理标准

2、现金流预算制定治理标准

3、现金流预算调整治理标准

4、银行存款及现金日常核算治理标准

5、银行借款治理标准

6、总稽核治理标准

7、费用借款治理标准

8、借款催还治理标准

9、报销治理标准

10、预付款/应付款治理标准

11、银行承兑汇票接收治理标准

12、银行承兑汇票托收治理标准

13、银行承兑汇票背书转让治理标准

14、原燃辅料核算治理标准

15、销售核算治理标准

16、建筑安装投资工程付款治理标准

17、设备投资工程付款治理标准

18、报税治理标准

19、固定资产清理治理标准

20、工程材料核算治理标准

21、本钞票核算治理标准

22、会计报表治理标准

23、审计治理标准

预算分析治理标准

1目的

为了发现实际与预算的差异，提出革新方案，使公司到达最正确经营结果，特制定本标准。

2适用范围

本标准适用于青海物产工业投资预算分析治理工作。

3术语和定义

预算分析

预算分析是指将实际发生数与预算数相比立，发现实际发生数与预算数形成差异的缘故，并制定消除差异的方案，此处的预算分析包括现金流预算分析和经营预算分析。

4职责

各部门负责本部门的预算分析，并将分析结果上报财务部，财务部进行汇总并负责编制公司预算分析报告，并将预算分析报告上报集团总公司财务部。

5工作程序及要求

各部门每月3日前将本部门的预算分析报告编制完成并上报财务部。

财务部每月4日完成各部门的预算分析报告的汇总。

财务部现金流预算会计和经营预算会计依据公司本月实际发生情况并结合各部门预算分析报告，在每月7日前完成公司预算分析报告的编制。

财务部本钞票主管在每月7日前完成预算分析报告的审核。

财务部经理在每月7日前完成预算分析报告确认。

每月7日前，将由财务部经理签字确认的月度预算分析报告上报总部财务部。

财务部在每月后20日前完成月度预算经济活动分析报告，并召集公司主管财务和生产经营的副总经理和各部门经理参加预算分析会议，并由主管财务部的副总经理对经财务部经理复核的预算分析报告签字确认。

各部门落实革新方案的实施。

财务部将预算分析会议纪要和预算分析报告存档。

6流程指标

预算分析治理流程指标

序号

要害流程环节

对应的流程指标

指标值

备注

1

相关部门主管、经理对预算分析的编制、审核、上报

编制本部门预算分析报告

合理性、及时性

2

方案平安生产运行部汇总报送财务部

汇总、审核、报送

合理性、及时性

3

编制并上报公司月度预算分析报告

编制、上报公司预算分析报告

合理性、及时性

4

提出、落实革新方案

提出落实革新方案

合理性、及时性

7流程运行时刻

预算分析流程运行时刻为一个季度。

现金流预算制定治理标准

1目的

为了合理安排资金，有效操纵公司资金的支付，从而到达节约资金使用本钞票，有效利用资金的目的，特制定本标准。

2适用范围

适用于青海物产工业投资月度现金流预算的编制、审批、下发、执行等工作。

3职责

各部门负责本部门的现金流预算的编制及上报财务部。

财务部负责对各部门上报的现金流预算进行审核，编制和调整公司现金流预算，并将现金流预算上报集团总公司财务部。

4工作程序及要求

财务部现金流预算会计依据集团总公司财务部下发的年度经营预算，编制公司年度现金流预算。

公司各部门在每月23日前，将本部门编制的次月现金流预算上报公司财务部现金流预算会计。

财务部现金流预算会计对各单位上报的现金流预算进行审核、汇总、调整后，在每月25日前编制出公司现金流预算，提交资金治理主管及财务经理审核。

财务部资金治理主管对现金流预算的正确性及合理性进行审核并签字。

财务部经理对现金流预算进行复核，并由主管财务部的副总经理对经财务部经理复核的现金流预算签字确认。

每月26日前现金流预算会计将各级领导审核签字确认后的公司现金流预算上报集团总公司财务部审批。

每月5日至10日现金流预算会计在收到集团总公司审批下发的现金流预算后，将现金流预算按预算工程录进BW系统，并报总部审核后导进R3系统。

4.8每周四现金流预算会计按照每月的现金流预算编制周资金需求表，经财务部经理审核确认后，上报集团总公司财务部。

周资金需求经集团总公司财务部审批后下拨资金，公司财务部收到总部财务部的下拨资金后，严格按照总部财务部下发的月度现金流预算执行。

每月财务部及各部门将现金流预算的相关资料进行整理并存档。

5流程指标

现金流预算制定流程指标

序号

要害流程环节

对应的流程指标

指标值

备注

1

相关部门主管、经理审核月度现金流预算的编制、审核、上报

编制月度现金流预算

合理、及时

2

现金流预算会计对上报的月度现金流预算的汇总及审核

汇总、审核、调整

合理、及时

3

编制并上报公