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2025年度税务系统大比武数字人事两测-征管评估试题(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于税收征管质量考核的内容？()

A.税收收入质量

B.纳税人满意度

C.税收执法规范度

D.税收征管信息化水平

2.在税收征管中，以下哪项不属于税收风险管理的内容？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险报告

3.以下哪项不是增值税专用发票的必要信息？()

A.发票代码

B.发票号码

C.发票联次

D.商品名称

4.在税收征管中，以下哪项不是税收管理员的工作职责？()

A.纳税人税务登记管理

B.税收政策宣传解释

C.税收稽查工作

D.税收会计核算

5.以下哪项不属于税收信息化建设的内容？()

A.税收征管信息系统

B.税收电子申报系统

C.税收风险管理平台

D.税收审计系统

6.以下哪项不是税收协定中常见的避免双重征税措施？()

A.分享税收优惠

B.信用抵免法

C.限额抵免法

D.完全抵免法

7.在税收征管中，以下哪项不是税收违法行为？()

A.逾期申报

B.逃税

C.抗税

D.税收筹划

8.以下哪项不是企业所得税的计税依据？()

A.应纳税所得额

B.净利润

C.营业收入

D.利润总额

9.在税收征管中，以下哪项不是税收宣传的方式？()

A.纳税人学堂

B.税收宣传月活动

C.税收咨询热线

D.税收审计

二、多选题(共5题)

10.以下哪些是税收风险管理的主要步骤？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

11.以下哪些是增值税专用发票的开具要求？()

A.必须有发票代码和发票号码

B.必须加盖发票专用章

C.必须填写纳税人识别号

D.必须注明收款人名称

E.必须注明付款人名称

12.以下哪些属于税收征管的数字化手段？()

A.税收电子申报系统

B.税收征管信息系统

C.税收移动端服务平台

D.税收大数据分析平台

E.税收审计系统

13.以下哪些属于税收协定中的避税条款？()

A.源泉税收

B.抵免法

C.限额抵免法

D.完全抵免法

E.税收饶让

14.以下哪些是税收征管质量考核的内容？()

A.税收收入质量

B.纳税人满意度

C.税收执法规范度

D.税收征管信息化水平

E.税收服务水平

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______。

16.增值税专用发票上应注明______，作为增值税进项税额抵扣的依据。

17.税收管理员在税收征管中，应负责______，确保税收法律法规的贯彻执行。

18.税收协定通常包括______、税收饶让、税收情报交换等内容，旨在避免双重征税。

19.在税收征管中，税收风险管理的主要目的是______，提高税收征管效率。

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票可以用于购买方抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

21.税收管理员可以独立开展税收稽查工作。()

A.正确B.错误

22.税收风险管理可以完全消除税收风险。()

A.正确B.错误

23.税收协定可以适用于所有类型的税收。()

A.正确B.错误

24.税收电子申报系统的使用可以完全替代传统的纸质申报方式。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明税收风险管理在税收征管中的重要性。

26.简述增值税专用发票在税收征管中的作用。

27.如何理解税收协定的作用？

28.如何确保税收电子申报系统的安全性和稳定性？

29.在税收征管中，如何提高纳税人的税法遵从度？

2025年度税务系统大比武数字人事两测-征管评估试题(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】税收征管质量考核通常包括税收收入质量、税收执法规范度和税收征管信息化水平，而纳税人满意度属于服务评价范畴。

2.【答案】D

【解析】税收风险管理主要包括风险识别、风险评估和风险应对，风险报告是风险管理过程中的一个环节，但不是主要内容。

3.【答案】C

【解析】增值税专用发票的必要信息包括发票代码、