2025税务数字人事“两测”练习专业能力-征管评估考试题库(含答案).docxVIP

2025税务数字人事“两测”练习专业能力-征管评估考试题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.在税收风险管理中，以下哪项不是风险评估的指标？()

A.税收违法率

B.税收流失率

C.纳税人满意度

D.税务干部满意度

2.下列哪项不是税务稽查工作的原则？()

A.实事求是原则

B.公正廉洁原则

C.综合治理原则

D.以查促管原则

3.税务登记信息发生变化，纳税人应当在多少个工作日内向税务机关办理变更登记？()

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.20个工作日

4.以下哪项不属于税收宣传月活动的内容？()

A.举办税收知识竞赛

B.开展税收法律法规咨询

C.进行税收执法检查

D.组织税收政策宣讲

5.税收筹划的目的是什么？()

A.降低税收负担

B.增加税收收入

C.促进企业发展

D.以上都是

6.以下哪项不是税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.停业整顿

C.没收违法所得

D.税务拘留

7.以下哪项不属于税务行政复议的范围？()

A.对税务机关作出的行政处罚决定不服

B.对税务机关作出的征税行为不服

C.对税务机关工作人员的职务违法行为不服

D.对税务机关的行政强制措施不服

8.税务机关在办理税务登记时，对纳税人的哪些信息必须公开？()

A.纳税人名称、法定代表人

B.纳税人税务登记证号码、登记日期

C.纳税人地址、联系电话

D.以上都是

9.以下哪项不是税收优惠政策的作用？()

A.促进经济增长

B.平衡地区发展

C.增加税收收入

D.提高纳税人税负

10.税收征管信息系统中，以下哪项数据属于外部数据？()

A.纳税人基本信息

B.税务机关内部考核数据

C.税务机关公开的税收统计数据

D.纳税人申报的财务会计数据

二、多选题(共5题)

11.税收风险管理中，以下哪些是风险识别的方法？()

A.文件审查

B.面谈

C.统计分析

D.外部数据收集

E.风险矩阵

12.以下哪些属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.税务拘留

D.停业整顿

E.吊销营业执照

13.税务登记的变更包括哪些内容？()

A.纳税人名称的变更

B.纳税人住所、经营地点的变更

C.法定代表人的变更

D.纳税人财务会计制度的变更

E.纳税人税务登记证的遗失

14.以下哪些属于税收宣传月活动的内容？()

A.举办税收知识竞赛

B.开展税收法律法规咨询

C.进行税收执法检查

D.组织税收政策宣讲

E.开展税收满意度调查

15.以下哪些是税收筹划的原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.安全性原则

D.及时性原则

E.税收效益原则

三、填空题(共5题)

16.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

17.税务机关在办理税务登记时，对纳税人的______、法定代表人或者负责人等基本信息必须公开。

18.税收风险管理中，风险评估的主要目的是为了识别和评估______。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关应当对纳税人、扣缴义务人保密，对______予以保密。

20.税务行政处罚决定书应当载明当事人姓名或者名称、违反法律、行政法规的行为、______等内容。

四、判断题(共5题)

21.税收筹划是指在合法的前提下，通过调整财务结构来减少税收支出。()

A.正确B.错误

22.税务登记证的有效期是永久有效的。()

A.正确B.错误

23.税务机关在调查税收违法案件时，可以采取强制措施，如冻结纳税人的银行账户。()

A.正确B.错误

24.税收行政复议的申请必须在纳税义务发生之日起60日内提出。()

A.正确B.错误

25.税务行政处罚的执行期限从作出行政处罚决定之日起计算，最长不超过6个月。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述税收风险管理的主要步骤。

27.在税收征收管理中，税务机关如何进行税收宣传和辅导工作？

28.什么是税收筹划？它对企业和纳税人有哪些意义？

29.税务行政处罚有哪些种类？

30.如何提高纳税人的税法遵从度？

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